Năm 2003 Hệ số đảm nhiệm của
TSNH =
1
= 0,2446 4,087
Năm 2004 Hệ số đảm nhiệm của
TSNH =
1
= 0,2448 4,084
Năm 2005 Hệ số đảm nhiệm của
TSNH =
1
= 0,238
Năm 2003 Kỳ thu tiền bình quân = 1,1*360 = 10,307 ngày 38,42
Năm 2004 Kỳ thu tiền bình
quân =
2,5*360
= 21,70
ngày 41,46
Năm 2005 Kỳ thu tiền bình
quân =
1,7*360
= 13,59
ngày 45,02
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng thu hồi vốn trong thanh toán. Chỉ tiêu này càng lớn, càng thể hiện khả năng thu hồi vốn trong công ty chậm, công ty bị chiếm dụng vốn lâu ngày. Năm 2003 hệ số này là 10,307 ngày, năm 2004 là 21,70 ngày (tăng 11,393 ngày) đồng thời khoản phải thu cũng tăng từ 1,1 tỷ lên 2,5 tỷ(tăng 1,4 tỷ tương đương 127,27%). Năm 2005 kỳ thu tiền bình quân là 13,59 ngày (giảm 8,11 ngày so với năm 2004) và khoản phải thu cũng giảm xuống còn 1,7 tỷ (giảm 0,8 tương đương 32%). Điều đó cho thấy tình hình ứ đọng vốn trong khâu thanh toán được cải thiện dần, các khoản phải thu tăng trong năm 2004, nhưng lại giảm trong năm 2005, cụ thể các khoản phải thu lần lượt qua các năm là1,1; 2,5; 1,7. Với DN thương mại thì việc chiếm dụng vốn của nhau là chuyện bình thường, mà công ty bị chiếm dụng vốn so với tổng TS, năm 2003 là 2,8%, năm 2004 tỷ lệ này là 6,2%, năm 2005 tỷ lệ này là 4,13%, như vậy nó chiếm tỷ trọng không nhiều trong tổng TS mà kỳ thu tiền bình quân như vậy là thấp. Vì năm 2003, 2004 công ty bán hàng chậm tồn kho nhiều nên các khoản phải thu ít, do vậy kỳ thu tiền bình quân nhỏ là đương nhiên.