3. Đặc điểm địa bàn nghiên cứu và phơng pháp nghên cứu
3.2. Phơng pháp nghiên cứu
3.2.1. Phơng pháp thu thập số liệu
- Thu thập số liệu thứ cấp: tài liệu thu thập từ các số liệu thống kê trên các báo cáo thờng niên của phòng Kế hoạch Kinh doanh, các phòng giao dịch thuộc NH NN & PTNT Gia Lâm. Ngoài ra, thu thập nguồn tài liệu, số liệu đã đ- ợc công bố qua sách báo, tạp chí, trên phơng tiện thông tin đại chúng, trên các webside, các đề tài, các báo cáo khoa học, các công trình nghiên cứu.
- Thu thập số liệu sơ cấp: thu thập thông tin qua việc tham vấn một số lãnh đạo ngân hàng, lãnh đạo các phòng giao dịch, các nhân viên bộ phận tín dụng, các nhân viên ở các phòng ban chức năng. Các thông tin về tình hình tín dụng, những vấn đề về rủi ro tín dụng, những biểu hiện thông tin bất cân xứng
nghiên cứu đã đợc xác định để đánh giá và đa ra các giảp pháp hữu hiệu nhất trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng NN & PTNT Gia Lâm.
3.2.2. Phơng pháp tính toán số liệu
Xử lý, tính toán, so sánh, phân tích sự biến động của số liệu thống kê theo thời gian: sàng lọc số liệu thu thập đợc theo yêu cầu nghiên cứu của đề tài sau đó tiến hành tính toán, vẽ đồ thị và phân tích số liệu trên nền của phần mềm Excel.
3.2.3.. Phơng pháp phân tích
- Phơng pháp thống kê mô tả: dùng để mô tả những đặc tính cơ bản của tài liệu, dữ liệu hiện thu thập đợc trong quá trình nghiên cứu để phân tích đánh giá kết quả hoạt động tín dụng, năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng NN & PTNT Gia Lâm.
- Phơng pháp so sánh: trên cơ sở so sánh để tiến hành phân tích qua các thời điểm, thời kỳ khác nhau về tình hình huy động vốn và sử dụng vốn để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn nh thế mào? so sánh giữa các hình thức tín dụng, giữa các nhóm nợ, so sánh nợ xấu và nợ quá hạn; so sánh d nợ cho vay giữa các đối tợng vay để thấy sự biến động của chúng theo thời gian từ đó nhận diện đ… ợc rủi ro, chỉ ra nguyên nhân của chúng và đa ra cách khắc phục.
- Phơng pháp dự báo: qua qúa trình nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng cùng với kinh nghiệm, bằng sự suy diễn để từ đó dự tính, dự báo kết quả hoạt động kinh doanh tín dụng, những khoản vay đang đối mặt với rủi ro và dự đoán những khoản vay tiềm ẩn rủi ro, cảnh báo những dấu hiệu làm giảm năng lực quản trị rủi ro tín dụng.
3.2.4. Hệ thống chỉ tiêu phân tích * Đánh giá về mặt định lợng * Đánh giá về mặt định lợng
- Nhóm chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng: quỹ thu nhập; lợi nhuận từ hoạt động tín dụng.
- Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng: nguồn vốn huy động; d nợ cho vay; tỷ lệ vốn sử dụng/tổng vốn huy động; tỷ lệ tổng d nợ cho vay/vốn sử dụng; tỷ lệ tổng d nợ cho vay/ tổng vốn huy động.
- Nhóm chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng và kết quả quản trị rủi ro tín dụng: nợ xấu, nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu/tổng d nợ; tỷ lệ nợ quá hạn/tổng d nợ; tỷ lệ số hợp đồng vay bị quá hạn/tổng số hợp đồng cho vay, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, tỷ số doanh số thu nợ/ doanh số cho vay.
* Đánh giá về mặt định tính
Chủ yếu tập trung đánh giá năng lực quản trị rủi ro tín dụng - Kiểm soát nợ xấu, nợ quá hạn nh thế nào?
- Chính sách cho vay, quy trình tín dụng ra sao?
- Tổ chức hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nh thế nào?
- Biểu hiện rủi ro tín dụng là gì? Nguyên nhân sâu sa của những biểu hiện đó thể hiện nh thế nào?
- Những mặt ngân hàng đã làm đợc trong quản trị rủi ro tín dụng là những mặt nào?
- Những vấn đề đặt ra từ phía ngân hàng, từ phía khách hàng; từ môi tr- ờng kinh doanh trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng là gì?
- Giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tập trung vào vấn đề gì?
4.1. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Gia lâm nghiệp & Phát triển nông thôn Gia lâm
4.1.1. Thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng NN & PTNT Gia Lâm4.1.1.1. Hoạt động huy động vốn tín dụng 4.1.1.1. Hoạt động huy động vốn tín dụng
Một ngân hàng thơng mại hoạt động có hiệu quả là một ngân hàng huy động đợc nguồn vốn cần thiết cho hoạt động của mình. Hoạt động vốn đóng vai trò then chốt trong hoạt động ngân hàng hiện nay, khi mà nhu cầu vốn đầu t phát triển kinh tế – xã hội rất lớn và nguồn tiền nhàn rỗi trong dân c có tiềm năng lớn. Do đó, năm 2008 tiếp tục diễn ra cuộc chạy đua huy động vốn giữa các ngân hàng thơng mại và sự cạnh tranh nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi diễn ra khá quyết liệt, vừa cạnh trach bằng chính sách chăm sóc khách hàng và dịch vụ tiện ích gia tăng, vừa cạnh tranh về lãi suất và các chơng trình khuyến mại có giá trị lớn. đồng thời thị trờng chứng khoán luôn sôi động và xuất hiện nhiều công ty đầu t tài chính là những kênh huy động vốn cạnh tranh với hệ thống ngân hàng thơng mại.
Ngoài ra, cũng phải kể đến yếu tố cạnh tranh ngoài ngành ngân hàng. Sự phát triển của trị trờng vốn với các đợt phát hành công trái (trái phiếu chính phủ, trái phiếu đô thị, trái phiếu công ty, ), tính hấp dẫn của các các đợt phát… hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng trong tiến trình cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nớc. Sự phát triển mạnh mẽ của các tổ chức phi tài chính ngân hàng nh bảo hiểm, bu điện, công ty tài chính... cũng đã chia sẻ thị phần huy động vốn và tạo nhiều sức ép lên nguồn vốn huy động của ngân hàng NN & PTNT Gia Lâm.
Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt nh hiện nay thì việc huy động vốn gặp không ít khó khăn, ngân hàng NN & PTNT Gia Lâm đã phát triển mở rộng mạng lới, đa dạng hoá sản phẩm huy động, đội ngũ nhân viên bán hàng chuyên nghiệp, ngân hàng tăng cờng công tác quảng cáo thơng hiệu, tạo ấn tợng tốt đối với khách hàng gửi tiền bằng cung cách phục vụ và kỹ năng chăm sóc khách hàng. Qua bảng số liệu (Bảng 4.1: Nguồn vốn huy động của ngân hàng NN &
PTNT Gia Lâm) cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng NN & PTNT Gia Lâm vẫn giữ tốc độ tăng dần qua các năm: cuối năm 2008, tổng nguồn vốn huy động đạt 1.803 tỷ đồng, tăng 21,29% so cùng kỳ năm trớc, so năm 2005, tổng nguồn vốn huy động tăng 1,8 lần và tốc độ tăng trởng bình quân qua các năm đạt 121,6%.
Về cơ cấu nguồn vốn huy động qua các năm thì huy động vốn bằng VNĐ chiếm tỷ trọng lớn năm 2005 là 88,7%, năm 2006 là 87,8%, năm 2007 là 88,9%, vào năm 2008 chiếm tỷ trọng là 86,3%, với tốc độ tăng trởng bình quân tăng 20,48%; Nguồn vốn huy động từ dân c và các thành phần kinh tế chiếm tỷ trọng cao năm 2008 huy động từ dân c chiếm 65,7% tăng 15,32% so cùng kỳ năm trớc, nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế chiếm 30,9% với tốc độ tăng đạt 138,43% so cuối năm 2007. Nguồn vốn huy động theo kỳ hạn dới 12 tháng vẫn chiếm u thế qua các năm. Tốc độ tăng trởng năm 2006 so 2005 tăng không đáng kể 7,21% có xu hởng giảm vào năm 2007 đạt tốc độ tăng trởng là 75,31%, sang năm 2008 tốc độ tăng đạt 262,8%, tốc độ tăng trởng bình quân qua các năm đạt 128,5%, nguyên nhân do năm 2008 ngân hàng thực hiện chính sách lãi suất, chính sách kìm chế lạm phát muốn hạn chế lợng tiền mặt lu hành trên thị trờng, thực tế trong năm các ngân hàng thơng mại đã tham gia vào cuộc chạy đuy lãi suất do vậy mà lãi suất ở kỳ hạn gửi ngắn cao hơn so kỳ hạn gửi dài.
Bảng 4.1: Nguồn vốn huy động của ngân hàng NN & PTNT Gia Lâm
Chỉ tiêu Giá trị2005 2006 2007 2008 Tốc độ tăng (%)
(Tr.đồng) % Giá trị (Tr.đồng) % Giá trị (Tr.đồng) % Giá trị (Tr.đồng) % 06/05 07/06 08/07 BQ Nguồn vốn huy động 1.002.771 1.255.083 1.486.553 1.803.047 125,16 118,44 121,29 121,60
1. Phân theo loại tiền huy động 1.002.771 100 1.255.083 100 1.486.553 100 1.803.047 100 125,16 118,44 121,29 121,60
* Nội tệ 889.646 88,7 1.102.097 87,8 1.320.950 88,9 1.555.663 86,3 123,88 119,86 117,77 120,48 * Ngoại tệ 113.125 11,3 152.986 12,2 165.603 11,1 247.384 13,7 135,24 108,25 149,38 129,80
2.Phân theo thành phần kinh tế
1.002.771 100 1.255.083 100 1.486.553 100 1.803.047 100 125,16 118,44 121,29 121,60
+ Các tổ chức kinh tế 131.940 13,2 298.946 23,8 401.909 27,0 556.344 30,9 226,58 134,44 138,43 161,56 + Dân c 741.183 73,9 924.079 73,6 1.026.689 69,1 1.183.949 65,7 124,68 111,10 115,32 116,90
+ Kỳ phiếu 33.117 3,3 15.651 1,2 11.910 0,8 10.132 0,6 47,26 76,10 85,07 67,38
+ Ký quỹ 10.836 1,1 4.428 0,4 28.875 1,9 35.002 1,9 40,86 652,10 121,22 147,82
+ Tiền gửi ATM 5.500 0,5 11.752 0,9 16.750 1,1 17.000 0,8 213,67 142,53 101,49 145,67
+ Vay tổ chức kinh tế khác 80.195 8,0 227 0,1 420 0,1 620 0,1 0,28 185,02 147,62 19,77
3. Phân theo kỳ hạn vay 1.002.771 100 1.255.083 100 1.486.553 100 1.803.047 100 125,16 118,44 121,29 121,60
+Không kỳ hạn 133.470 13,3 177.354 14,2 179.845 12,1 269.172 14,9 132,88 101,40 149,67 126,34 +Kỳ hạn dới 12 tháng 482.429 48,2 517.219 41,2 389.501 26,2 1.023.614 56,8 107,21 75,31 262,80 128,50 + Kỳ hạn 12 đến 24 tháng 369.403 36,8 419.379 33,4 400.565 26,9 243.415 13,5 113,53 95,51 60,77 87,02 + Kỳ hạn trên 24 tháng 17469 1,7 141.131 11,2 516.642 34,8 266.846 14,8 807,89 366,07 51,65 248,12 4. Ngoại tệ nguyên tệ +USD 6.740 8.846 9.394 10.358 131,25 106,19 110,26 115,40 + EUR 336 504 600 654 150,00 119,05 109,00 124,86
Nhìn chung tốc độ tăng trởng, cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng NN & PTNT Gia Lâm phát triển theo xu hớng tích cực, phù hợp với sự phát triển của ngân hàng và luôn đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động của mình. Điều này chứng tỏ sự tin tởng của khách hàng vào ngân hàng NN& PTNT Gia Lâm ngày càng cao. Chủ yếu do ngân hàng đã duy trì nhiều hình thức huy động vốn đa dạng, áp dụng chính sách u đãi lãi suất linh hoạt cho từng địa bàn, từng đối tợng khách hàng và tăng cờng công tác quảng bá hình ảnh.
4.1.1.2. Hoạt động sử dụng vốn tín dụng
Sau khi đã huy động đợc nguồn vốn cần thiết, đòi hỏi Ngân hàng phải tìm đợc khách hàng để cấp tín dụng nhằm giải phóng nguồn vốn và tìm kiếm lợi nhuận.
* Tình hình sử dụng vốn
Qua bảng số liệu 4.2: Tình hình sử dụng vốn của ngân hàng NN & PTNT Gia Lâm cho thấy tổng số vốn đã sử dụng tăng đều qua các năm. Năm 2006 đã cấp đợc gần 922,5 tỷ đồng, tốc độ tăng trởng so năm 2005 là 10,23%, năm 2007 đạt mức tăng trởng 118,38% với lợng vốn sử dụng là 1.092 tỷ đồng, cũng con số đó của năm 2008 tổng số vốn cho vay là 1.126,2 tỷ đồng, tốc độ tăng bình quân qua các năm đạt 110,41%. Cơ cấu nguồn vốn cấp chủ yếu cho vay nội tệ chiếm 98,2% và cho vay ngắn hạn 79,1% năm 2008 tỷ lệ này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn cho vay. Tình hình huy động vốn và khả năng sử dụng vốn của ngân hàng ngày càng tăng qua các năm điều đó thể hiện sự phát triển của Ngân hàng đi đúng quỹ đạo, hợp quy luật. Đánh giá khả năng, kết quả tốt trong công tác kinh doanh của ngân hàng.
Bảng 4.2: Tình hình sử dụng vốn của ngân hàng NN & PTNT Gia Lâm
Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 Tốc độ tăng (%)
Giá trị
(Tr.đồng) % (Tr.đồng)Giá trị % (Tr.đồng)Giá trị % (Tr.đồng)Giá trị % 06/05 07/06 08/07 BQ
Tổng số vốn đã sử dụng
836.844 922.493 1.092.008 1.126.243 110,23 118,38 103,14 110,41
1. Phân theo loại tiền 836.844 100 922.493 100 1.092.008 100 1.126.243 100 110,23 118,38 103,14 110,41
+ Nội tệ 792.877 94,7 879.566 95,3 1.066.799 97,7 1.105.699 98,2 110,93 121,29 103,65 111.,2 + Ngoại tệ 43.967 5,3 42.927 4,7 25.209 2,3 20.544 1,8 97,63 58,73 81,49 77,60 2. Phân theo kỳ hạn 836.844 100 922.493 100 1.092.008 100 1.126.243 100 110,23 118,38 103,14 110,41 + Ngắn hạn 626.254 74,8 659.922 71,5 836.395 76,6 890.907 79,1 105,38 126,74 106,52 112,47 + Trung hạn 117.204 14,0 185.640 20,1 190.646 17,5 160.081 14,2 158,39 102,70 83,97 110,95 + Dài hạn 93.386 11,2 76.931 8,4 64.967 5,9 75.255 6,7 82,38 84,45 115,84 93,06
* Tình hình d nợ cho vay
Qua bảng số liệu 4.3: Tình hình d nợ cho vay của ngân hàng NN & PTNT Gia Lâm, tổng d nợ tín dụng cuối năm 2008 là 1.076,6 tỷ đồng, tăng 3,63 % so cuối năm 2007. Năm 2007, 2006 tốc độ tăng có cao hơn với các con số tơng ứng là 18,96% và 11,39% so cùng kỳ năm trớc. Tốc độ tăng bình quân tăng 11,15%.
Nếu phân d nợ cho vay theo loại tiền thì VNĐ chiếm tỷ trọng đáng kể và có xu hớng ngày càng tăng trong tổng d nợ. Năm 2005 chiếm 94,4 %, năm 2006 là 95,1%, năm 2007 là 97,6% và năm 2008 là 98,1% trong tổng d nợ. Tỷ lệ giải ngân bằng ngoại tệ giảm đi đáng kể năm 2005 là 43,9 tỷ đồng chiếm 5,6% tổng d nợ vậy mà đến năm 2008 với số tiền giải ngân là 20,5 tỷ đồng chiếm 1,9% tốc độ tăng của năm 2008 đạt 81,49% so năm 2007 và tốc độ phát triển bình quân chỉ đạt 77,6%. Nguyên nhân chính là do trong năm vừa qua tình hình kinh tế thế giới có nhiều biến động, giá của các ngoại tệ thay đổi lên xuống thất thờng, đặc biệt năm 2008 diễn ra cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, sự sụp đổ của hệ thống ngân hàng hàng đầu của Mỹ .. Những yếu tố đó… ảnh hởng không nhỏ đến tình hình tài chính của ngân hàng NN & PTNT Gia Lâm và làm thay đổi cơ cấu tín dụng cho vay và để hạn chế rủi ro khách hàng cũng thay đổi nhu cầu, sở thích của mình.
Nếu phân d nợ cho vay theo thời hạn cho vay, nhìn chung hình thức vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đều có tốc độ tăng trởng không cao nhng tăng đều và ổn định qua các năm. Trong đó thì tỷ lệ d nợ ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao hơn, năm 2007 chiếm 77,6%, năm 2008 chiếm 81,6% so tổng d nợ cho vay, trong khi đó tỷ trọng d nợ tín dụng trung và dài hạn chỉ đạt 16,1% và 6,3% năm 2007, và cuối năm 2008 chiếm 11,6% và 6,7%. Bởi vì về phía cạnh thời hạn thì cho vay có thời hạn càng dài thì càng ẩn chứa nhiều rủi ro. Cho nên ngân hàng NN & PTNT Gia Lâm luôn có xu hớng dịch chuyển tăng tỷ trọng nợ vay ngắn
điều kiện kinh tế phát triển nhanh, có nhiều biến động và sức cạnh tranh cao nh hiện nay.
Cơ cấu d nợ cho vay nếu phân theo thành phần kinh tế thì đến cuối năm 2008 cho thấy: chiếm tỷ lệ cao nhất là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm 80,2%, kế đến là các hộ sản xuất chiếm 11,9%, một tỷ lệ rất nhỏ thuộc về cho vay khác là 0,2%, phần còn lại là các doanh nghiệp nhà nớc chiếm 7,7%. Danh mục cho vay theo nhóm khách hàng của ngân hàng NN & PTNT Gia Lâm tích cực thay đổi theo hớng giảm dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp nhà n- ớc cụ thể trong năm 2005 chiếm 29,1% giảm xuống còn 22,8%, 18,1%, 7,7% trong tổng d nợ tơng ứng của các năm 2006, 2007 và 2008, tăng dần tỷ trọng cho vay đối với các thành phần kinh tế phi nhà nớc nhằm hỗ trợ nhanh nhu cầu