* Nhân tố con người
Nhân tố con người bao giờ cũng là hạt nhân, có vai trò quan trọng hàng đầu quyết định sự thành bại trong các hoạt động của con người. Ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động phân tích tài chính DN chính là trình độ nghiệp vụ, nhận thức, đạo đức, kinh nghiệm của cán bộ Tín dụng trong suốt quá trình đánh giá tài chính DN. Nhưng chất lượng nhân sự lại không giống nhau vì mỗi người đều có những kinh nghiệm, trình độ nghiệp vụ, nhận thức và hiểu biết khác nhau, ngoài việc đánh giá theo các bước quy định chung của Luật thì có độ nhạy bén, sắc sảo khác nhau, còn chưa kể đến đạo đức nghề nghiệp, tính cách của mỗi cá nhân…Tất cả đều ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động phân tích tài chính DN.
* Chính sách Tín dụng của Ngân hàng
Chính sách Tín dụng là kim chỉ nam cho mọi hoạt động Tín dụng, đảm bảo cho các NHTM thực hiện được các mục tiêu đã đặt ra nhưng vẫn đảm bảo an toàn và hiệu quả. Một chính sách Tín dụng đúng đắn và phù hợp sẽ thu hút được nhiều DN, mở rộng được cho vay, đảm bảo được khả năng sinh lời trên cơ sở tuân thủ pháp luật và lại phân tán được rủi ro.
Chính sách Tín dụng trong từng thời kì khác nhau là mở rộng hay thu hẹp Tín dụng. Trong thời kì thu hẹp Tín dụng, nội dung phân tích có thể kĩ hơn, phức tạp và
khó khăn hơn, ngược lại, khi mở rộng Tín dụng thì quy trình, điều kiện Tín dụng và đánh giá DN co thể thông thoáng hơn, tất nhiên là không sai phạm một khâu nào trong quy trình phân tích đánh giá đó.
* Loại Doanh nghiệp.
Ngân hàng thường phân biệt hai nhóm DN: DN đã thiết lập quan hệ Tín dụng với ngân hàng và DN quan hệ lần đầu. Thông thường, đối với DN quan hệ lần đầu ngân hàng yêu cầu phải cung cấp một số lượng đáng kể dữ liệu thông tin về bản thân và công tác phân tích tài chính của ngân hàng cũng được thực hiện hết sức thận trọng.
* Loại và kỹ thuật cấp Tín dụng
Mỗi loại hay kỹ thuật cấp Tín dụng được áp dụng trong hoàn cảnh cụ thể với những công cụ kiểm soát khác nhau, vì vậy lượng thông tin và độ sâu của việc phân tích tài chính DN cũng thay đổi theo. Thông thường đối với loại kỹ thuật nào tiềm ẩn nhiều rủi ro ngân hàng sẽ thực hiện việc phân tích tài chính DN kỹ hơn.