1. Đặc điểm về sản xuất:
Công ty Mai Động là một doanh nghiệp nhà nớc có chức năng nhiệm vụ sản xuất ra các loại sản phẩm thuộc về t liệu sản xuất về nguyên liệu đầu vào
cho các đơn vị sản xuất khác. Mặt hàng chuyên môn hoá lâu dài của doanh nghiệp là các loại máy: máy búa hơi, đột dập, máy ép các loại, máy bơm, máy ép thuỷ lực, máy bổ đá, ống nớc bằng gang. Và các loại phụ tùng phụ kiện của các loại máy trên. Ngoài ra công ty còn nhận thiết kế và sản xuất trang bị toàn bộ dây chuyền rèn rập đào tạo công nhân sử dụng lắp đặt thiết bị và hớng dẫn vận hành cho khách hàng.
Sản phẩm của công ty gồm 2 loại chính:
1. ống gang: Φ80, Φ100, Φ150, Φ200, Φ250, Φ300, Φ400, Φ600.
2. Máy công cụ: - Búa các loại: B75, B150, B250
- Đột các loại: 6T3, 10, 16, 25, 40, 63, 100. - ép các loại: 400Tữ 500T.
- Máy khác: Khách đặt theo yêu cầu.
Quá trình sản xuất đối với các loại sản phẩm chủ yếu hiện nay của công ty đợc hình thành theo hai quy trình riêng biệt biểu hiện thông qua hai sơ đồ sau:
Quy trình sản xuất của các loại máy công cụ:
Quy trình sản xuất ống dẫn nớc các loại:
Nguyên liệu dùng để sản xuất: gồm có nguyên liệu chính và nguyên liệu phụ: Mỗi một loại sản phẩm, chi tiết máy có tỷ lệ nguyên liệu khác nhau.
VD1: Để sản xuất ống gang nguyên liệu gồm: Nguyên liệu chính: Gang LX, gang cũ, Fe-Si, Fe-P.
Nguyên liệu phụ: Dây thép, que hàn, gỗ mẫu, gạch chịu lửa, cát vàng, cát đen, cát trắng, đất sét, đá vôi phấn chì, nớc thuỷ tinh, bầu nhựa, bột chịu lửa, bìa chịu nhiệt, dây cáp, xi măng P400, dây Amiăng, ống cao su.
Ngoài ra còn có nhiên liệu + động lực: than củi, củi, rơm, điện.
NVL Lò Kéo ống ốngCắt Bơm thử Sơn TP Gia công đúc Gia công rèn
NVL Nhiệt luyện nếu có Gia công
cơ khí
Nhiệt luyện
nếu có Nguội
VD2: Để sản xuất giàn thử ống gồm có các nguyên liệu sau:
Nguyên liệu chính: tôn 2 ữ tôn 90, thép tấm, thép hình, đồng, gang. Nguyên liệu phụ: ô xy đất đèn, que hàn, đá mài.
Ngoài ra còn có bán thành phẩm mua ngoài: động cơ, bơm tự hút, cút, măng sông, ống nớc D20, D26, D42, can nớc D20...
Các xởng sản xuất:
- FX rèn: Tạo phôi, gò hàn.
- FX đúc 1: Đúc thép đúc ống, máy. - FX đúc 2: Đúc các chi tiết nhỏ. - FX đại tu phụ: Men, rỉ, đỏ.
- PX cơ khí: Gia công chi tiết sản phẩm - PX nguội: Lắp ráp và sơn mạ
- Xởng cơ điện: Sửa chữa máy móc thiết bị cơ điện của công ty.
2. Thị trờng tiêu thụ của doanh nghiệp:
Sản phẩm của doanh nghiệp là t liệu sản xuất. Khách hàng của doanh nghiệp là tập hợp những cá nhân, tổ chức mua hàng và dịch vụ để sử dụng vào việc sản xuất ra những thứ hàng khác hay dịch vụ khác để bán, cho thuê hay cung ứng cho những ngời tiêu dùng khác.
Sơ đồ tổ chức sản xuất PX SX chính PX SX phụ Cơ điện FX SX phụ PX rèn gò hàn PX đúc 1 PX đúc 2 PX đại tu Nhiệt luyện Nguội lắp ráp sơn mạ CK1 CK2 Kho TP
Hiện nay sản phẩm của doanh nghiệp đã xâm nhập thị trờng ở nhiều tỉnh trong cả nớc nh: Nghệ an, Vĩnh Yên Phúc Yên, Bà Rịa - Vũng Tàu Đồng Nai, Bắc Cạn, Quảng Ninh, Nghệ An... Thị trờng lớn nhất vẫn là Hà Nội. Tuy nhiên để mở rộng thị trờng hơn nữa doanh nghiệp để lập một văn phòng đại diện tại Thành phố Hồ Chí Minh nhằm xâm nhập chiếm lĩnh thị trờng sản phẩm mà công ty đang sản xuất đối với thị trờng các tỉnh phía nam. Mặc dù văn phòng mới đặt, thời gian hoạt động cha nhiều nhng đã thu nhập đợc một số thông tin, nắm bắt đợc nhu cầu thị trờng về các sản phẩm truyền thống và các loại máy cơ khí cũng nh mặt hàng ống nớc đúc bằng gang của công ty. Thị trờng này hứa hẹn mở ra cho công ty nhiêu cơ hội về tiêu thụ sản phẩm, hiện tại đã có một số đơn đặt hàng về sản phẩm máy ép thuỷ lực và sản phẩm ống nớc cho các dự án cải tạo hệ thống cấp thoát nớc một vài tỉnh thuộc đồng bằng Sông Cửu Long.
Hiện nay trong cả nớc có 3 nhà máy lớn sản xuất kinh doanh các sản phẩm tơng tự nhau về sản phẩm ống nớc: một nhà máy Đại việt ở Sài gòn, một nhà máy Tân Long ở Hải Phòng, còn lại ở Hà Nội là nhà máy cơ khí Mai Động. Một số năm trớc sản phẩm của Hà Nội sản xuất phục vụ các vùng ở xa còn thị trờng Hà Nội tiêu thụ thì lại do sản phẩm nơi khác mang về. Hiện nay nhà máy cơ khí Hà Nội xác định thị trờng Hà Nội là một thị trờng trọng điểm mà sản phẩm của công ty có tính cạnh tranh cao su với sản phẩm cùng loại của các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực. Công ty xác định đây là một thị trờng tiềm năng rất lớn, bởi vì theo qui hoạch của thủ đô từ năm 2000 - 2020 sẽ phát triển một loạt các đô thị vệ tinh của thủ đô Hà Nội. Chính vì vậy nhu cầu về các sản phẩm của công ty trong thời gian sắp tới cho quá trình phát triển đô thị là rất lớn. Ngay từ bây giờ công ty cơ khí Mai Động đã chuẩn bị tốt những điều kiện cơ sở vật chất, xây dựng tốt những dự án để trình lên sở công nghiệp Hà Nội thông qua đề án phát triển công ty Mai Động từ năm 2000 đến năm 2010.
Tính đến cuối năm 2001 sản phẩm của công ty tiêu thụ rộng rãi trên thị tr- ờng cả nớc bao gồm các mặt hàng truyền thống nh máy đột, búa máy, máy bơm. Máy ép thuỷ lực van nớc... Cung cấp cho các nhà máy có cấp thoát nớc, các tổ hợp sản xuất cơ khí. Sản phẩm của công ty đợc khách hàng đánh giá cao về mặt chất lợng và hợp lý về giá cả. Đối với sản phẩm về ống nớc là mặt hàng chủ lực của công ty hiện nay. Năm 2001 sản phẩm này đã đợc tiêu thụ ở các tỉnh miền Bắc nh: Nghệ An, Vĩnh Yên, Phúc Yên Bắc cạn... Mặc dù 2001 chính phủ ngừng hoặc dãn tiến độ một loạt các công trình xây dựng cơ sở hạ tầng ảnh hởng nhiều đến nhu cầu của thị trờng về sản phẩm ống đúc bằng gang. Với sự nỗ lực cố gắng của toàn thể cán bộ công nhân viên của công ty Mai Động, sản
phẩm của công ty vẫn giữ vững và không ngừng tăng về sản lợng tiêu thụ trên thị trờng đảm bảo tăng doanh thu cho doanh nghiệp.
- Về sản phẩm truyền thống: Mặc dù ngành cơ khí của nớc ta trong vài năm trở lại đây gặp rất nhiều khó khăn trong vấn đề sản xuất và tiêu thụ sản phẩm bởi vì sản phẩm cơ khí của nớc ta đợc sản xuất ra với chi phí rất cao, giá thành cao không thể cạnh tranh với hàng ngoại nhập nh Trung Quốc nên việc tiêu thụ sản phẩm rất hạn chế. Công ty cơ khí Mai Động cũng không nằm ngoài khó khăn chung của ngành cơ khí Việt Nam. Các sản phẩm truyền thống của công ty nh máy đột dập, máy ép thuỷ lực, van nớc... nhu cầu của thị trờng có xu hớng giảm. Trong tình hình khó khăn đó công ty sắp xếp lại cơ cấu tổ chức sản xuất, áp dụng nhiều cải tiến kỹ thuật, giảm chi phí quản lý doanh nghiệp & chi phí bán hàng. Đa ra mức giá có sức cạnh tranh tốt đối với các sản phẩm cùng loại. Chính vì vậy năm 2001 những sản phẩm truyền thống này của công ty để có xu hớng phục hồi về sản xuất và tiêu thụ tăng đáng kể so với năm 2000.
- Về sản phẩm ống nớc: Công ty áp dụng tích cực những chiến lợc của mình thông qua hình thức: Hội nghị khách hàng quảng cáo trên vô tuyến truyền hình, nắm bắt nhanh các thông tin về những kế hoạch xây dựng hay sửa đổi các công trình để cử ngời đến tận nơi giới thiệu sản phẩm của mình hoặc thông qua các mối quan hệ của các vị lãnh đạo công ty đối với các doanh nghiệp có nhu cầu về sản phẩm của doanh nghiệp. Loại sản phẩm ống nớc của công ty chiếm gần 80% tổng doanh thu chính vì vậy doanh nghiệp xác định đợc thị trờng tiêu thụ sản phẩm này có nhiều tiềm năng mà doanh nghiệp cha khai thác hết cũng nh cha phát huy hết công suất sản xuất của công ty nên trong thời gian tới công tác mở rộng thị trờng đặt ra cho công ty hết sức quan trọng. Bởi vì có mở rộng thị trờng thì công ty mới đẩy mạnh đợc hoạt động tiêu thụ sản phẩm.
- Về tổ chức sản xuất: Hiện nay việc xây dựng kế hoạch sản xuất và cơ cấu mặt hàng chủ yếu phụ thuộc vào các hợp đồng kinh tế giữa công ty và các đơn vị sản xuất khác trong cả nớc. Công ty đang đẩy mạnh hoạt động nghiên cứu, tiếp cậnh thị trờng xác định nhu cầu khách hàng để xây dựng chiến lợc sản xuất kinh doanh cho đơn vị mình về thị trờng sản phẩm và khách hàng.
- Về hoạt động tiêu thụ: Hiện nay để đẩy mạnh hoạt động tiêu thụ sản phẩm. Công ty đã sử dụng các kênh tiêu thụ sau:
Công ty đang sử dụng các kênh tiêu thụ khác nhau. Điều này đợc thể hiện qua sơ đồ sau:
Qua sơ đồ trên ta nhận thấy các kênh tiêu thụ của công ty đều là kênh ngắn. Các kênh này góp phần tạo nên doanh thu cho doanh nghiệp. Mức độ doanh thu cao hay thấp còn phụ thuộc vào từng phơng thức bán hàng của kênh tiêu thụ. Sau đây là tình hình doanh thu tạo đợc qua các kênh bán hàng của các năm.
Tỷ trọng của các phơng thức bán hàng.
STT Năm Phơng thức
2000 2001 Chênh lệch 98/97
1 Cửa hàng giới thiệu SP 352,430 5 389,544 4 37,114 110,5
2 Môi giới 493,402 7 876,474 9 393,072 177,6
3 Bán trực tiếp 6202,768 88 8472,582 87 2269,8 136
Cộng 7048,600 100 9738,600 100 2688 138,1
Căn cứ vào các số liệu ở biểu trên ta có một số nhận xét sau:
- Nhìn chung doanh thu từ các phơng thức bán hàng đều tăng. Cụ thể là: + Phơng thức bán hàng qua cửa hàng giới thiệu sản phẩm: Năm 2001 ph- ơng thức này đạt doanh thu 389,544 triệu đồng so với năm 97 tăng 37,114 triệu đồng tơng ứng với tỷ lệ tăng là 10,5%.
+ Phơng thức bán hàng qua ngời môi giới: năm 2001 phơng thức này đạt doanh thu 876,474 triệu đồng. So với năm 97 tăng 383,072 triệu đồng tơng ứng với tỷ lệ tăng là 77,6%. Nh vậy doanh nghiệp đã tận dụng đợc lực lợng môi giới để đẩy nhanh tốc độ tiêu thụ sản phẩm đem lại doanh thu cho doanh nghiệp.
+ Phơng thức bán hàng trực tiếp: Năm 98 phơng thức này đạt doanh thu: 847, 582 triệu đồng so với năm 97 tăng 2269,8 triệu đồng tơng ứng với tỷ lệ tăng là 36%.
* Nhìn vào tỷ trọng của phơng thức bán hàng năm nay so với năm 97 cho ta thấy.
(1)
Nhà sản xuất
Cửa hàng giới tihệu Người môi giới
Người sử dụng cuối cùng (2) (3)
+ Phơng thức bán hàng trực tiếp chiếm tỷ trọng cao nhất cụ thể năm 98 là 87%. 97 chiếm 88%.
+ Phơng thức bán hàng qua cửa hàng giới thiệu sản phẩm và bán qua ngời môi giới chiếm tỷ trọng nhỏ.
Tóm lại: Doanh nghiệp dùng phơng thức bán trực tiếp là chủ yếu. Về tỷ trọng qua các năm có sự tăng giảm nhng không đáng kể.
- Về chất lợng sản phẩm của công ty:
Hiện nay sản phẩm đạt chất lợng cao so với tiêu chuẩn trong nớc. + Sản phẩm ống tiêu chuẩn của Việt Nam đạt ISO 13 - 78.
+ Sản phẩm máy tiêu chuẩn Việt Nam đạt huy chơng bạc.
Tháng 10 - 2001 công ty đem sản phẩm tham gia triển lãm hàng công nghiệp chỉ tiêu đạt huy chơng vàng gồm các loại sản phẩm về:
ống, máy: máy đột 16, máy cắt tôn.
- Về giá cả: Để thấy đợc mức độ tăng giảm giá của các sản phẩm qua hai năm ta sẽ xem xét qua bảng sau:
STT Giá bán Năm 2000 Năm 2001 So sánh Chênh lệch % 1 ống gangφ 100 97,720 113 15,28 115,6 2 ống gangφ 150 148 172 24 116,2 3 ống gangφ 200 214,4 247 32,6 115,2 4 ống gangφ 250 222,6 307 84,4 137,9 5 ống gangφ 300 384,160 454 69,84 118,1 6 ống gangφ 400 593,3 671 77,7 113,09
Căn cứ vào các số liệu ở biểu trên ta có một số nhận xét sau: - Nhìn chung giá của các mặt hàng đều tăng. Cụ thể là:
+ Mặt hàng φ 100: năm 98 giá của mặt hàng này là: 113 ngàn đồng/m, so với năm 97 tăng 15,28 ngàn đồng/m tơng ứng với tỷ lệ tăng là 15,6%.
+ Mặt hàng φ 150: Năm 98 giá của mặt hàng này là 172 ngàn đồng/m so với năm 2000 tăng 24 ngàn đồng/m tơng ứng với tỷ lệ tăng là 16,2%.
+ Mặt hàng φ 200: năm 98giá của mặt hàng này là 247 ngàn đồng/m tăng hơn so với năm 97 là: 32,6 ngàn đ/m tơng ứng với tỷ lệ tăng là 15,2%.
+ Mặt hàng φ 250: năm 98 giá của mặt hàng này là: 307 ngàn đ/m, so với năm 97 tăng 84,4 ngàn đ/m tơng ứng với tỉ lệ tăng là 37,9%.
+ Mặt hàng φ 300: Giá của mặt hàng này năm 98 là 454 ngàn đ/m tăng hơn so với năm 97 là 69,84 ngàn đ/m tơng ứng với tỷ lệ tăng là 18,1%.
+ Mặt hàng ống nớc φ 400: năm 98 giá của mặt hàng này là 671 ngàn đ/m so với năm 97 tăng 77,7 ngàn đồng/m với tỷ lệ tăng là 13,09 %.
Mức giá bán tăng của các mặt hàng góp phần làm tăng doanh thu cho doanh nghiệp. Tuy nhiên hiệu quả của hoạt động sản xuất kinh doanh lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố chẳng hạn nh tốc độ tăng giảm của giá vốn so với giá bán.
III. Phân tích thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cơ khí Mai Động.
1. Đánh giá chung tình hình sản xuất kinh doanh của công ty qua 3 năm 1999 - 2001.
Để có thể đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong năm là tốt hay cha tốt ta phải xem xét các chỉ tiêu có liên quan đến kết quả sản xuất kinh doanh và chi phí để đạt đợc kinh doanh đó.
Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 1999,2000,2001
Đơn vị: 1000đ Năm Chỉ tiêu 1999 2000 2001 Tổng doanh thu 6387700 7048600 9738600 Thuế 163400 174800 202810
Doanh thu thuần 6224300 6873800 9535790
Giá vốn 5498860 5971470 8620730
Lợi tức gộp 725440 902330 915060
Chi phí QLDN 134960 168820 165943
Lợi tức thuần 169900 192070 221277
Trớc hết chúng ta xem xét chỉ tiêu lợi nhuận hàng năm của công ty: Lợi nhuận luôn đợc xem xét là chỉ tiêu tổng hợp nhất xác định kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Nhìn vào bảng trên về số tuyệt đối ta thấy lợi nhuận hàng năm không ngừng tăng lên từ năm 1999 đến năm 2000. Điều này cho ta thấy doanh nghiệp không chỉ bảo toàn đợc vốn mà còn có lãi. Tuy nhiên nếu chỉ nhìn vào số tuyệt đối của chỉ tiêu lợi nhuận thì không thể nói khi con số này tăng là hiệu quả sử dụng của doanh nghiệp tăng. Bởi vì, khi doanh thu hàng năm lớn hơn và chi phí cũng tăng tơng ứng do đó số tuyệt đối của lợi nhuận tăng vì vậy ta phải so sánh lợi nhuận với doanh thu hàng năm và tổng giá thành để xem xét. Nếu ta xem xét chỉ tiêu lợi nhuận trên doanh thu thì ta có kết quả nh sau: Năm 1999: 2,66, năm 2000: 2,72, năm 2001: 2,27. Nh vậy chỉ tiêu lợi