III. Phân tích tài chínhtại Công ty Xây dựng công trình và thơng mại giaothông
2. Phân tích khái quát vể hoạt động về hoạt động kinh doanh của Công ty trong thời gian qua
trong thời gian qua.
2.1. Doanh thu:
Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong những năm vừa qua có mức tăng trởng đáng kể với tốc độ tăng năm sau lớn năm trớc(năm 2000 so với năm 1999 là 18,13%). Doanh thu của Công ty đợc thực hiện là tổng hợp doanh thu của các đơn vị trực thuộc: Xí nghiệp cơ khí và an toàn giao thông, Xí nghiệp xây dựng cầu đơng, Xí nghiệp cung ứng vật t, Xí nghiệp xây dựng dân dụng công nghiệp, Đội hoàn thiện công trình . Trong đó phần lớn doanh thu đợc thực hiện ở Xí nghiệp xây dựng cầu đờng . Bên cạnh đó trong thời gian qua Công ty cũng đã trang bị hiện đại hoá máy móc, thiết bị, và một đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ nhanh nhạy trong việc thu thập các thông tin, một đội ngũ công nhân lành nghề để có thể xây dựng các công trình có chất lợng cao nhằm tăng khả năng cạnh tranh trên thị trờng. Thực tế cho thấy đến nay Công ty Xây dựng công
trình và thơng mại giao thông vận tải đã nhận đuợc rất nhiều các công trình xây dựng trên toàn quốc và có hoạt động hợp tác thờng xuyên, liên tục với các doanh nghiệp trong và ngoài ngành .
2.2. Chi phí:
Bảng: Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố
Yếu tố chi phí Số tiền 1999 Số tiền 2000
- Nguyên vật liệu
- Nhiên liệu động lực 10141950143 12368231882
- Tiền lơng và các khoản phụ cấp 926499076 1129876922 - Bảo hiểm xã hội, y tế, kinh phí công đoàn 63493950.54 77431647
- Khấu hao tài sản cố định 83944757.1 102371655
- Chi phí dịch vụ mua ngoài 2392959691 2918243536
- Lãi tiền vay 254899073.8 310852529
- Chi phí bằng tiền khác 347898402.1 424266344
Cộng 14213285094 17331274505
Phần luân chuyển nội không tính vào chi sản xuất kinh doanh
11123131784 13564794858
Tổng cộng 25334776878 30896069363
Qua bảng chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố cho thấy so với năm 1999, trong năm 2000 hầu hết các yếu tố về chi phí đều tăng. Điều này đã dẫn tới tổng chi phí năm 2000 cao hơn năm 1999 (30.896.069.363VNĐ so với 25334776878VNĐ(21,951%)). Đồng thời tốc độ tăng về chi phí của năm 2000 so với năm 1999 cũng lớn hơn tốc độ tăng về doanh thu ( 18,136% ). Điều này cũng góp phần làm giảm lợi nhuận của Công ty trong năm 2000. Chính vì vậy mà Công ty cũng cần phải có những chiến lợc, kế hoạch để làm giảm chi phí nhằm nâng cao lợi nhuận.
Để phân tích rõ hơn, Công ty đã chia chi phí theo yếu tố ra làm 2 loại là chi phí sản xuất kinh doanh và chi phí quản lý doanh nghiệp. Trong đó chi phí sản xuất kinh doanh chiếm phần lớn trong Tổng chi phí (96,91%) còn chi phí quản lý doanh nghiệp chỉ chiếm một phần rất nhỏ (3,09%). Tốc độ tăng của chi phí sản xuất kinh doanh cũng lớn hơn tốc độ tăng của chi phí quản lý doanh nghiệp (21,95% so với 14,94%).
Đối với chi phí sản xuất kinh doanh các chỉ tiêu năm sau đều tăng so với năm trớc vì: Năm 2000 Tổng số công nhân viên của Công ty là 139 ngời tăng so với năm 1999 là11 ngời nên chi phí về tiền lơng, Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế, Kinh phí công đoàn tăng do vậy chi phí nhân công tăng. Bên cạnh đó để đáp ứng nhu cầu xây dựng các công trình kéo theo sự gia tăng trong chi phí về nguyên vật liệu, dụng cụ sản xuất, khấu hao, sửa chữa tài sản... Trong năm 2000 Công ty cũng chú trọng đến an toàn lao động, chú trọng đến việc tuyên truyền quảng cáo. Đối với chi phí quản lý doanh nghiệp vì chiếm một phần rất nhỏ so với toàn bộ chi phí của Công ty nên mặc dù năm 2000 so với năm 1999 có tăng nhng không đáng kể.