Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện
2.3.1. Thành tựu bước đầu của Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện
Tính đến nay, trong hàng triệu khách hàng sử dụng các dịch vụ Bưu chính Viễn thông, số lượt giao dịch lên khoảng 10 triệu giao dịch với tổng số tiền thu hút và thực hiện chuyển lên tới trên 50 ngàn tỷ đồng/năm (tương đương trên 3 tỷ USD). Sau 7 năm hoạt động, Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện đã, đang và sẽ luôn luôn đáp ứng được niềm mong mỏi của khách hàng. Điều quan trọng hơn đó là, việc đưa dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện vào phục vụ, Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện (VPSC) đã góp phần thúc đẩy phong trào tiết kiệm trong dân, tạo cho người dân có thói quen thanh toán không dùng tiền mặt, góp phần ổn định thị trường tài chính tiền tệ.
Hơn thế nữa, dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện sẽ mang lại một hình ảnh mới cho Bưu điện trong mắt người dân, Bưu điện giờ không chỉ là nơi để gửi thư, gọi điện thoại mà còn là trung tâm cung cấp các dịch vụ tài chính mới. Việc đưa dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện vào hoạt động đã góp phần đưa các dịch vụ tài chính đến gần với dân, đặc biệt là với dân cư tại các vùng nông thôn, vùng
sâu, vùng xa. Trong mục tiêu hoạt động của mình, VPSC mong muốn trở thành một nhà cung cấp các dịch vụ tài chính bán lẻ rộng rãi trong dân cư, phục vụ đại đa số dân chúng.
Với 7 năm tuổi đời, Dịch vụ TKBĐ vẫn còn quá mới mẻ với đại bộ phận dân chúng. Mặc dù vậy, thông qua việc cung cấp nhiều loại hình dịch vụ tiết kiệm đa dạng như Tiết kiệm có kỳ hạn, Tiết kiệm gửi góp, Tài khoản tiết kiệm cá nhân cùng với một số các dịch vụ cộng thêm khác, Công ty VPSC đã dần nâng cao uy tín trên thị trường tiền tệ và ngày càng chiếm được lòng tin của khách hàng.
Nếu năm 1999, khi mới đi vào hoạt động, Công ty chỉ có 39 bưu cục mở dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện thì nay Công ty đã mở rộng mạng lưới cung cấp dịch vụ tới 817 bưu cục tại 64 tỉnh, thành phố trên toàn quốc. Số tiền huy động cũng theo đó mà tăng trưởng với những bước tiến vượt bậc, từ 634 tỷ đồng năm 1999 thì đến 2006 Công ty đã huy động được 12.175 tỷ đồng, nâng tổng số tiền huy động được trong gần 7 năm đi vào hoạt động lên tới gần 50.000 tỷ đồng. Số tiền chuyển giao cho Quỹ Hỗ trợ Phát triển cũng không ngừng gia tăng, từ 475 tỷ đồng năm 1999 đã tăng lên 1.610 tỷ đồng năm 2006. Với rất nhiều nỗ lực và với một bản sắc riêng, qua 7 năm hoạt động, VPSC đã thu hút hàng chục ngàn tỷ đồng tiền nhàn rỗi trong dân, chuyển giao cho Quỹ HTPTQG 6.265 tỷ đồng, hiện chiếm khoảng 50% số dư tại Quỹ. Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện đã được Chính phủ đánh giá là một kênh thu hút hiệu quả vốn nhàn rỗi trong dân cư, đầu tư kịp thời cho các công trình phát triển hạ tầng, góp phần đa dạng hóa các dịch vụ tài chính – ngân hàng của Việt Nam.
Điểm khác biệt của dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện, tài chính bưu chính mà khách hàng được VPSC cung cấp, so với các dịch vụ tương tự của các ngân hàng và tổ chức tín dụng khác là ở tính linh hoạt, tiện dụng và độ sẵn sàng
phục vụ cao. Với khoảng 4.800 điểm cung cấp dịch vụ, trong đó hàng trăm điểm đã được nối mạng tin học, người dân ở khắp mọi miền đất nước, thậm chí cả vùng sâu vùng xa cũng đều dễ dàng tìm đến và sử dụng dịch vụ một cách gần gũi, thân thiện như đến với hơn 7.000 điểm Bưu điện Văn hóa xã ở địa phương, thôn, bản của mình.
Qua thực tế xem xét, phân tích tình hình tài chính của Công ty những năm qua ta có thể thấy: Công ty không ngừng mở rộng quy mô kinh doanh hoạt động, công tác huy động vốn tương đối thành công. Điều này thể hiện ở quy mô tài sản cũng như doanh thu của Công ty không ngừng tăng nhanh. Trong cả 7 năm hoạt động vừa qua Công ty kinh doanh đều có lãi, thực hiện rất tốt nghĩa vụ nộp thuế của mình, thu nhập công nhân viên ngày càng được cải thiện. Trong thời kỳ thu hút vốn khó khăn hay thuận lợi, Công ty đều phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ chuyển giao cho quỹ Hỗ trợ phát triển.
Chủ động và tích cực trong hội nhập, VPSC thường xuyên phối hợp với nhiều tổ chức ngân hàng, tài chính Việt Nam và quốc tế như Hiệp hội Ngân hàng Tiết kiệm Thế giới (VPSC trở thành thành viên chính thức của WSBI từ tháng 05/2002), Tổ chức Ngân hàng Tiết kiêm Châu Âu, Liên đoàn Ngân hàng Tiết kiệm Pháp, Nhật Bản... trong trao đổi thông tin, học tập và đào tạo; cũng như xây dựng hàng loạt sản phẩm tiết kiệm phù hợp với các nhóm khách hàng tại Việt Nam, trong đó đặc biệt chú trọng tới nhóm khách hàng ở khu vực nông thôn.
Để đạt được những thành tích nêu trên trước hết phải kể tới công lao to lớn của lãnh đạo Tổng công ty bưu chính Viễn thông Việt Nam cùng sự đoàn kết gắn bó một lòng của tập thể cán bộ công nhân viên trong Công ty dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện. Công ty đã, đang và sẽ luôn luôn quan tâm tới công tác phát triển mở rộng mạng lưới cung cấp dịch vụ, đẩy mạnh công tác tiếp thị và công tác chăm sóc khách hàng, nâng cao chất lượng phục vụ vủa Giao dịch
viên …
2.3.2. Một số hạn chế trong tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty
Một là, kiểm soát chi phí:
Do là đơn vị hạch toán phụ thuộc và do cách thức hạch toán kế toán doanh nghiệp nên số liệu bù trừ thường lớn, tiền kinh doanh và tiền tiết kiệm hoà lẫn với nhau khó tách bạch, khó nhìn; các bảng biểu báo cáo không cần thiết nhiều gây lãng phí thời gian, công sức.
Trong kế hoạch chi phí, thông thường Tổng Công ty dễ dàng chấp nhận các khoản chi phí khấu hao sửa chữa lớn mà đơn vị dự kiến. Tuy nhiên, khấu hao phải nộp lên Tổng Công ty. Vì vậy, thực chất trong phần lợi nhuận cấp bù cho đơn vị để phục vụ đầu tư phát triển đã có phần khấu hao đơn vị nộp lên. Chi phí quảng cáo, tiếp thị, tiếp khách thường vượt quá, không tuân theo tỷ lệ quy định.
Công ty gặp phải khó khăn trong công tác lập kế hoạch là dự báo đúng nguồn vốn huy động để chuyển giao cho Quỹ Hỗ trợ phát triển và lãi phải trả cho số vốn huy động. Ngoài ra, vì nguồn thu của Công ty chủ yếu dựa vào dịch vụ tín dụng nên kết quả kinh doanh không ổn định vì phụ thuộc rất nhiều vào yếu tố lãi suất huy động trên thị trường.
Phương pháp xây dựng kế hoạch lâu nay thường dựa trên phương pháp thống kê. Lãi phải trả được tính toán dựa vào nhiều tiêu chí thống kê khác nhau và hoàn toàn do phòng tự lập, không có hướng dẫn của Nhà nước hoặc của Ngành.
Hai là, phương thức thanh toán giữa Tổng Công ty với Công ty, giữa Công ty với các bưu điện Tỉnh, thành phố:
Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện là đầu mối quản lý, điều hành dịch vụ nhưng không được phép ban hành quy trình quản lý, khai thác dịch vụ.
Mọi sửa đổi, bổ sung, ban hành quy trình mới đều phải trình thông qua các ban chức năng của Tổng Công ty. Do vậy, quy trình thường không theo kịp thực tiễn tổ chức sản xuất cũng như kế hoạch phát triển, cung cấp sản phẩm mới.
Chưa có sự đồng bộ cao giữa bộ phận quản lý nghiệp vụ và kế toán tại các bưu điện Tỉnh dẫn đến chưa có sự phối kết hợp trong hoạt động tự kiểm tra của các Bưu điện Tỉnh.
Công ty bị ứ đọng trong quản lý, điều hành luồng tiền tại các Bưu điện Huyện do không điều hành trực tiếp tài khoản cũng như công tác thi, nộp tiền tại các Bưu điện huyện.
Ba là, công tác huy động vốn:
Công ty chỉ được phép huy động tiền nhàn rỗi trong dân cư thông qua các dịch vụ TKBĐ để chuyển giao cho Quỹ Hỗ hỗ trợ phát triển, ngoài ra Công ty không được phép cung cấp các dịch vụ khác. Khách hàng của dịch vụ này cũng bị hạn chế vì có tài khoản TKBĐ nhưng lại không thể thanh toán, hay chuyển tiền sang tài khoản của ngân hàng. Nếu muốn thực hiện thanh toán, chủ tài khoản phải rút tiền ra sau đó phải dùng dịch vụ chuyển tiền. Bên cạnh đó, Công ty không được phép phát hành thẻ nếu như chưa được làm dịch vụ thanh toán, trong khi đó dùng thẻ thanh toán là một xu thế tất yếu. Để cạnh tranh được với các ngân hàng, giữ được khách hàng và thu hút đủ vốn chuyển giao cho Quỹ Hỗ hỗ trợ phát triển, mặc dù thị trường tài chính tiền tệ luôn có nhiều biến động, Công ty vẫn buộc phải tăng lãi suất. Lãi suất thu hút tăng trong khi lãi suất chuyển giao không tăng hoặc tăng rất ít đã khiến Công ty gặp khó khăn trong điều hành sản xuất kinh doanh. Thêm vào đó là một số vướng mắc về vấn đề xác định cơ chế lãi suất chuyển giao, sự bất lợi của thị trường... khiến Công ty vướng vào tình thế kinh doanh bị bó hẹp, hoạt động chưa tương xứng với tiềm năng thị trường.
Bốn là, hoạt động sử dụng vốn:
Tình hình tài chính của Công ty trong hai năm 2005 và 2006 có những biểu hiện không tốt:
- Hệ số nợ của Công ty tuy phù hợp với đặc thù của một tổ chức tín dụng nhưng thực chất là cao (97,26%) so với độ an toàn cần thiết. Với hệ số nợ cao cần một chế độ quản lý tài chính chặt chẽ từ đó tránh được tình trạng gặp khó khăn về tài chính.
- Nguồn vốn sử dụng của Công ty chủ yếu là vốn huy động tuy nhiên cơ cấu huy động vốn và sử dụng vốn của Công ty không hợp lý. Cụ thể vào thời điểm cuối năm 2006, số vốn huy động ngắn hạn chiếm 94,88% trong tổng vốn huy động, trong khi đó Công ty cho Quỹ Hỗ trợ phát triển vay trung và dài hạn là chủ yếu. Trong tổng số vốn lưu động của Công ty thì các khoản phải thu chiếm tỷ trọng cao nhất là 68,52%.
- Về tình hình khả năng thanh toán của Công ty, mặc dù đã tăng dần qua từng năm nhưng vẫn còn thấp. Nguyên nhân chủ yếu do trong số vốn huy động của Công ty, nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng quá lớn, các khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn trong tài sản lưu động, trong khi đó đầu tư tài chính dài hạn lại là chủ yếu chiếm tới 99,69% tổng các khoản đầu tư tài sản dài hạn của Công ty
Hiệu quả sử dụng vốn tương đối thấp. Mặc dù các chỉ tiêu về lợi nhuận trong năm 2006 tốt hơn so với năm 2005, nhưng các chỉ tiêu này có biểu hiện giảm sút. Chênh lệch thu chi năm 2006 đạt thấp là do lãi phải trả tăng cao, dẫn đến tổng chi phí tăng. So với năm 2005, doanh thu năm 2006 vượt 13% nhưng lãi phải trả vượt tới 15%. Đây là nguyên nhân chính dẫn đến tổng chi phí năm 2006 tăng tới 15% so với năm 2005.
Năm là, sự đa dạng của các dịch vụ tiết kiệm bưu điện:
khách hàng về các dịch vụ ngân hàng tài chính.
Phạm vi cung cấp dịch vụ tài khoản Tiết kiệm cá nhân còn quá hẹp, không đáp được đòi hỏi của chủ tài khoản do đó ảnh hưởng tiêu cực đến việc gia tăng số lượng tài khoản, mở rộng đối tượng khách hàng. Từ đó không tạo điều kiện cho sự ra đời, phát triển các dịch vụ tiết kiệm khác.
Thời gian kể từ khi thiết kế đến khi đưa được sản phẩm ra thị trường quá dài có thể làm mất cơ hội chiếm lĩnh thị trường, khi đó rất khó có thể lấy lại được những khách hàng cơ bản.
Các hình thức của Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện hiện nay chưa được dân chúng biết đến nhiều, chưa hấp dẫn với khách hàng để thu hút hơn so với các dịch vụ cùng loại tại các ngân hàng thương mại. Chính vì vậy, việc nghiên cứu và khai thác các dịch vụ mới là rất cần thiết, trong thời gian tới cần tập trung thực hiện để tăng cường vị thế cạnh tranh của Công ty.
Sáu là, ứng dụng công nghệ mới:
Đặc biệt trong mấy năm gần đây Công ty đã rất chú trọng đầu tư vào tài sản và trang thiết bị cho cả Công ty và các Bưu cục. Tuy nhiên như vậy vẫn còn thiếu đối với yêu cầu công nghệ cao trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ hiện nay.
Bẩy là, năng lực trình độ của cán bộ công nhân viên:
Trong công tác đào tạo cán bộ, Công ty chưa lập được kế hoạch đào tạo dài hạn khả thi do mục tiêu, định hướng phát triển của Công ty chưa rõ rang. Chưa đào tạo trước cho đội ngũ cán bộ trong diện quy hoạch gây lung túng trong việc giải quyết công việc khi thuyên chuyển vị trí làm việc, chỉ mới chú trọng đào tạo theo nhu cầu tại chỗ.
Trên đây là nhưng phân tích toàn diện về tình hình tài chính của Công ty, ta thấy được những ưu điểm cũng như các mặt hạn chế của Công ty. Nhìn lại quá trình hoạt động là rất cần thiết để khắc phục những tồn tai của Công ty
từ đó có thể tiếp tục phát triển. Phân tích tài chính để từ đó tăng cường công tác quản lý và hoạt động tài chính cho doanh nghiệp.
2.4. Nguyên nhân chủ yếu
2.4.1. Do quản lý điều hành lãi suất
Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng ngày càng tăng. Các ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng thương mại cổ phần liên tục tăng lãi suất, cùng với nhiều hình thức khuyến mại hấp dẫn đã thu hút khách hàng. Điều này trực tiếp ảnh hưởng lớn đến khả năng thu hút vốn của Công ty. Trong khi đó, lãi suất mà Ngân hàng Phát triển trả cho Công ty rất thấp, nên hiệu quả kinh doanh của Công ty Dịch vụ Tiết kiệm bưu điện năm 2006 đạt mức thấp nhất từ trước tới đến nay.
2.4.2. Do yếu tố kĩ thuật
Quy mô mạng online còn hẹp, chưa đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Thật vậy, dịch vụ này chỉ có thể mở rộng và hoạt động có hiệu quả khi mà các bưu cục phải được tin học hoá và nối mạng cùng hệ thống, cho phép có thể gửi, rút, chuyển tiền và thanh toán một cách nhanh chóng tại bất kì một bưu cục nào, không phụ thuộc vào ranh giới địa phương. Nhưng trên thực tế, chỉ mới có 186 trên 817 bưu cục tại 12 tỉnh thành được tin học hoá cho phép gửi, rút tiền, chuyển tiền giữa hai tài khoản trong cùng hệ thống và cho phép các bưu cục này giao dịch trực tiếp với trung tâm. Con số 186/817 vẫn còn là quá khiêm tốn so với nhu cầu và sự phát triển của nền kinh tế.
2.4.3. Do chính sách tín dụng của Ngân hàng Nhà nước
Chính sách tín dụng của Ngân hàng Nhà nước chưa cho phép công ty dịch vụ tiết kiệm bưu điện tham gia huy động và cho vay vốn như một trung gian tài chính trên thị trường tài chính mà chỉ dừng lại ở vai trò của một ngân hàng tiết kiệm, không được phép cho các tổ chức kinh tế và cá nhân vay vốn trực tiếp cũng như không được phép mở rộng việc cung cấp dịch vụ thanh
toán tiền điện, nước, điện thoại, Internet... thông qua tài khoản tiết kiệm. Chính vì vậy, đã làm giảm tính ưu việt của loại hình dịch vụ này, cũng như không kích thích các ngân hàng thương mại đa dạng hoá và hoàn thiện dịch vụ tài chính của mình.
2.4.4. Do trình độ và kinh nghiệm quản lý còn yếu kém của Công ty