III. Phân tích hiệu quả đầu t sản xuất kinh doanh tại Công ty.
1. Dự án nhà máy sản xuất thức ăn chăn nuôi gia súc
1.5.1. Hiệu quả kinh tế:
* Sản lợng sản xuất và doanh thu:
Theo quy trình công nghệ và thiết kế của máy móc thiết bị nhà máy có khả năng sản xuất thức ăn chăn nuôi với hai loại sản phẩm chính là dạng viên và bột.
Viên 05 tấn/h tơng đơng 12.000 tấn/năm Bột 10 tấn/h tơng đơng 24.000 tấn/năm
Báo cáo nghiên cứu khả thi xây dựng trên cơ sở lấy sản phẩm viên làm cơ sở (1,2 vạn tấn/năm) dự kiến năm đầu tiên sản xuất 60% công suất (7.200 tấn) doanh thu 30,6 tỷ đồng; năm thứ 2+3 đạt 75% công suất (18.000 tấn) doanh thu đạt 76,5 tỷ đồng, bốn năm tiếp theo đạt công suất 12.000 tấn/năm nh vậy doanh thu đạt 51 tỷ/năm
Bảng: Sản lợng, doanh thu hàng năm
Năm Công suất Tổng doanh thu (triệu đồng)
(%) Sản lợng % tiệu thụ S.lợng tiêu thụ Thành tiền
2004 60 16.000 100 16.000 68.000.000.000 2005 75 20.250 100 20.250 86.062.500.000 2006 75 20.250 100 20.250 86.062.500.000 2007 100 27.000 100 27.000 114.750.000.000 2008 100 27.000 100 27.000 114.750.000.000 2009 100 27.000 100 27.000 114.750.000.000 2010 100 27.000 100 27.000 114.750.000.000
(Nguồn: Phòng kế toán tài chính của công ty xuất nhập khẩu và đầu t IMEXIN)
* Dự kiến chi phí sản xuất qua các năm:
Qua phân tích chi phí sản xuất qua các năm; giá thành sản xuất qua các giai đoạn cho một đơn vị sản phẩm giảm cụ thể năm 2003 là 28603973943đ năm 2004 và 2005 là 35443549143đ năm 2006 đến 2009 bình quân là
46842841142đ. Giá thành sản phẩm 2003 là 3972774đ/tấn các năm tiếp theo đều giảm 3938172đ/tấn, năm 2005 và 3903570đ/tấn năm 2006
* Xác định điểm hoà vốn:
Điểm hoà vốn xác định trên 3 yếu tố gồm: + Chi phí cố định (định phí) : F + Chi phí biến thiên (biến phí) : V + Doanh thu năm đầu định hình sản xuất : R
Điểm hoà vốn (ĐHV) = F
R - V
* Xác định phí cố định (định phí): 1.941.673.143
+ KHTSCĐ : 1.142.857.143 + Lơng nhân viên quản lý : 129.600.000 + BH Y tế, BHXH, CĐP : 16.416.000 + Lãi vay vốn đầu t : 652.800.000
* Xác định biến phí : 27.250.300.800
+ Chi phí nguyên liệu trực tiếp : 26.892.100.800 + Chi phí nhân công trực tiếp : 214.200.000
+ Lãi suất vốn lu động : 144.000.000 * Doanh thu năm định hình sản xuất: 30.600.000.000
Điểm hòa vốn (ĐHV) =0.58 = 1.941.673.143