- Phơng pháp lập: Số chi tiết TSCĐ theo dõi toàn bộ TSCĐ của Công ty phân theo nhóm TSCĐ, mỗi tài sản đợc ghi một dòng theo kết cấu tông tự của TSCĐ.
+ Cột TSCĐ: Ghi tên những TSCĐ căn cứ vào thẻ TSCĐ.
+ Cột số đã KH: Nếu là tài sản mới thì cột này ghi bằng 0. Nếu là tài sản mua lại thì số hao mòn tính đến thời điểm đ a tài sản đó vào sử dụng. (KHTSCĐ) theo phơng pháp tuyến tính.
Sổ Nhật Ký Chung
Tháng 07/2008
Đvt: đồng
Chứng từ
Diễn Giải ghiĐã
SC SHTK
Số tiền
SH NT N C
PN 01 01/07 Mua ô tô tải cho BPBH 211133 180.000.00018.000.000
PC 02 111 198.000.000
411 25/7 Thanh lý máy cắt ADL-39 214811 211
137.600.000 2.400.000
140.000.000 PT 05 25/7 Thu do thanh lý TSCĐ 111711 4.000.000 4.000.000
Phân bổ khấu hao TSCĐ cho các bộ phận 627 214 276.971.641 276.971.641 641 214 15.500.000 15.500.000 642 214 25.130.000.000 25.130.000.000 Cộng số phát sinh 25.769.471.640 25.769.471.640
Ngời lập Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)
- Cơ sở lập : Căn cứ vào các nghiệp vụ phát sinh tăng giảm TCSĐ trong tháng . - Phơng pháp lập:
+ Cột 1: Ghi ngày tháng ghi sổ .
+ Cột 2,3 : Ghi chứng từ ( Số , ngày) dùng làm căn cứ để ghi sổ . + Cột 4: Diễn giải nội dung kinh tế phát sinh.
+ Cột 5: Đánh dấu các nghiệp vụ phát sinh. + Cột 6: Số hiệu các TK Nợ, Có.
+ Cột 7: Số tiền phát sinh Có.
Địa chỉ: Số 309, Trần Nhân Tông - TP Nam Định
Sổ Cái TK211
Tháng 7/2008
ĐVT: đồng
Chứng từ Diễn Giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Số d đầu tháng 23.000.000.000
01 01/7 Mua ô tô tải cho BPBH 111 180.000.000
Thanh lý máy cắt ADL 39 214811 811
137.600.0002.400.000 2.400.000
Cộng phát sinh 180.000.000 140.000.000Số d cuối kỳ 23.040.000.000 Số d cuối kỳ 23.040.000.000
Ngời lập Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
Sổ Cái TK 214
Tháng 7/2008
ĐVT: đồng
Chứng từ Diễn Giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có Số d đầu tháng 2.564.000.000 01 25/7 Thanh lý máy cắt ADL39 211 137.600.000 Trích KH TSCĐ 627 641 642 276.971.641 15.500.000 25.130.000 Cộng phát sinh 137.600.000 317.601.641 Số d cuối kỳ 2.744.001.641
Ngời lập Kế toán trởng) Thủ trởng đơn vị
(ký , họ tên) (ký , họ tên) (ký , họ tên)