SỔ CHI TIẾT

TK 334 - Phải trả CNV( C/trình T/tâm ĐKGD tài sản)/Q4/2007

Bộ phận gián tiếp thi công

Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ Phát sinh trong kỳ Số dư cuối kỳ

Số Ngày,

tháng Nợ Có Nợ Có

ĐK440 23-10 Tạm thu 5% BHXH tháng 10.CBCNV 3383 115.200 ĐK440 23-10 Tạm thu 1% BHYT tháng 10. CBCNV 3384 14.085 ĐK440 23-10 Tạm thu ủng hộ quỹ đền ơn đáp nghĩa CBCNV 3388 129.000 ĐK440 23-10 Chi TM trả lương T/10 cho CBCNV 111 3.715.614

ĐK441 23-10 Phân bổ TL T/10 vào T/tâm ĐKGD tài sản 622 3.655.899 308.000 ĐK441 23-10 Phân bổ TL T/10 vào T/tâm ĐKGD tài sản 623 308.000

... ... ...

... ... ...

ĐK 566 31-12 Tạm thu 5% BHXH tháng 12.CBCNV 3383 43.200 6.625.169 ĐK 566 31-12 Tạm thu 1% BHYT tháng 12 CBCNV 3384 14.085 6.639.254

SỔ CHI TIẾT

TK 334 - Phải trả CNV( C/trình T/tâm ĐKGD tài sản)/Q4/2007

Bộ phận gián tiếp thi công

Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ Phát sinh trong kỳ Số dư cuối kỳ

Số Ngày,

tháng Nợ Có Nợ Có

ĐK440 23-10 Tạm thu 5% BHXH tháng 10.CBCNV 3383 115.200 ĐK440 23-10 Tạm thu 1% BHYT tháng 10. CBCNV 3384 14.085 ĐK440 23-10 Tạm thu ủng hộ quỹ đền ơn đáp nghĩa CBCNV 3388 129.000 ĐK440 23-10 Chi TM trả lương T/10 cho CBCNV 111 3.715.614

ĐK441 23-10 Phân bổ TL T/10 vào T/tâm ĐKGD tài sản 622 3.655.899 308.000 ĐK441 23-10 Phân bổ TL T/10 vào T/tâm ĐKGD tài sản 623 308.000

... ... ...

... ... ...

ĐK 566 31-12 Tạm thu 5% BHXH tháng 12.CBCNV 3383 43.200 6.625.169 ĐK 566 31-12 Tạm thu 1% BHYT tháng 12 CBCNV 3384 14.085 6.639.254

ĐK 567 31-12 Phân bổ TL T/12 vào T/tâm ĐKGD tài sản 622 6.639.254

Cộng phát sinh 16.152.115 16.152.115

Ngày 31 tháng 12 năm 2007

3.1. 3 Bộ phận nhân công thuê ngoài.

Để hoàn thành một công trình nào đó thì xí nghiệp xây lắp 54, thường thuê ngoài nhân công (nhân công thời vụ), chủ yếu là các thợ xây dựng, dựa trên lương kế hoạch, tiền lương khoán, đã ứng cho các chỉ huy công trình, chỉ huy công trình có nhiệm vụ liên hệ thuê nhân công tại tỉnh, thành phố có công trình thi công. Đơn giá tiền lương thực trả cho công nhân thuê ngoài được áp dụng trên đơn giá tiền lương được quy định tại địa phương có công trình đang thi công và có sự điều chỉnh về mức lương thuê ngoài của chỉ huy công trình sao cho hợp lý.

Các thủ tục pháp luật , cộng các giấy tờ đi kèm như : Hợp đồng thuê công nhân thời vụ, và phải đính kèm danh sách nhân công HĐ thời vụ.Về hoạt động xây lắp thì khối lượng công việc xây lắp đươc lập kế hoạch và được giao khoán công việc cho các tổ trưởng nhận khoán, sau khi các tổ hoàn thành khối lượng công việc được giao thì sẽ tiến hành lập biên bản nghiệm thu bàn giao khối lượng hoàn thành, và kế toán đội có nhiệm vụ lập, bảng thanh toán khối lượng hoàn thành.