Tài khoản 5111- Doanh thu công ty Từ ngày 01/01/2005 đến ngày 31/01/2005
Chứng từ Tên khách hàng Diễn giải TK đối ứng
Phát sinh
Ngày Số hiệu Nợ Có
…. …. …. …. …. …
10/01 HĐ 0012295 CP dvụ cơ khí xk Bán giầy vải 131 13.712.400
10/01 GG 01 CP dvụ cơ khí xk Giảm giá 131 609.440
10/01 PNK 11 CP dvụ cơ khí xk Trả lại hàng 131 1.523.600
15/01 HĐ 0012296 Alex Parsa Bán giầy HA-M103 131 620.943.000
… …. ….. …. ….. …
18/01 HĐ 0012305 TNHH Thiên Hà Bán giầy bata 131 3.607.600
…. … …. … … … ..
31/01 Kết chuyển sang 911 1.623.532.176
Cộng phát sinh 1.625.665.21
6 1.625.665.216D cuối kì D cuối kì
Kế toán trởng Ngày 31 tháng 01 năm 2005
(Kí, ghi rõ họ tên) Kế toán ghi sổ
( Kí ghi rõ họ tên)
Biểu 26: Sổ chi tiết tài khoản Doanh thu công ty Bộ Công nghiệp
Công ty Da giầy Hà Nội
Sổ chi tiết
Tài khoản 5112- Doanh thu kinh doanh
Từ ngày 01/01/2005 đến ngày 31/01/2005
Chứng từ Tên khách hàng Diễn giải TK đối ứng
Phát sinh
Ngày Số hiệu Nợ Có
8/01 HĐ 0012649 XN đầu máy HN ống da hút gió 131 1.090.910
… …. …. …. …. …. …..
15/01 HĐ 0012653 TNHH Đại Long Bán ôtô 12 chỗ Mis… 131 114.285.714
…. … …. …. …. …
24/01 HĐ 0012656 Vũ Quang Thắng Dép sandall 131 26.838.000
…. .. … … … …
Đvị tính: đồng
Cộng PS 634.655.400 643.655.400
D cuối kì 0
Kế toán trởng Ngày 31 tháng 01 năm 2005
(Kí, ghi rõ họ tên) Kế toán ghi sổ ( Kí ghi rõ họ tên)
Biểu 27: Sổ chi tiết Doanh thu phòng kinh doanh
2.2.3.Doanh thu bán hàng đại lí
Căn cứ vào giấy đề nghị xuất kho và Lệnh xuất, kế toán lập Phiếu xuất kho bán hàng đại lí (xem biểu 28) xuất hàng cho đại lí. Phiếu này cũng đợc lập thành 3 liên, đặt giấy than viết một lần
Liên 1: Lu
Liên 2: Vận chuyển hàng hoá Liên 3: Dùng trong nội bộ
Đơn vị: … Phiếu xuất kho Mẫu số 04/XKĐL-3LL
Địa chỉ:… Hàng gửi bán đại lí Ban hành theo TT số 140 ngày 2
Mã số thuế: thán 12 năm 1999 của BTC
Liên 1: Lu AC/ 00 – B
Ngày 3 tháng 1 năm 2005 18ĐL/05
No: 402973
Căn cứ hợp đồng kinh tế số ………..ngày .. .tháng … … ……….năm……. của ………với (tổ chức, cá nhân) …………..về việc…………. Họ tên ngời vận chuyển: Anh Trọng………Hợp đồng số (nếu có)………….. Phơng tiện vận chuyển:……….. Xuất tại kho: 409 Nguyễn Tam Trinh………..
Nhập tại kho:………...
A B C D 1 2 3=1ì2
1 Giầy bata trắng sao đôi 30 17.500 525.0002 Giầy cầu lông HS đôi 20 25.000 500.000