Trong tháng 11/2008 tái Cođng ty có phát sinh các khoạn chi phí bán hàng như sau: - Ngày 05/11/2008,thanh toán baỉng tieăn maịt chi phí cước phí vaơn chuyeơn là 260.000đ (+ VAT 10%) theo hoá đơn GTGT sô 122092.
Nợ TK 6418: 260.000 Nợ TK 1331: 26.000 Có TK 1111: 286.000
- Ngày 10/11/2008, chi phí tieăn nước cho nhađn vieđn chở hàng theo phiêu chi sô 115318.
Có TK 1111: 80.000
- Ngày 15/11/2008, thanh toán baỉng tieăn maịt chi phí cước phí vaơn chuyeơn là 215.000đ (+ VAT 10%) theo hoá đơn GTGT sô 130800.
Nợ TK 6418: 215.000 Nợ TK 1331: 21.500 Có TK 1111: 236.500
- Ngày 16/11/2008, thanh toán baỉng tieăn maịt chi phí cước SMS theo hoá đơn GTGT sô 1490305.
Nợ TK 6417: 155.000 Nợ TK 1331: 15.500 Có TK 1111: 170.500
- Ngày 18/11/2008, thanh toán baỉng tieăn maịt chi phí cước ADSL theo hoá đơn giá trị gia taíng sô 112569.
Nợ TK 6417: 235.000 Nợ TK 1331: 23.500 Có TK 1111: 258.500
- Ngày 19/11/2008, thanh toán baỉng tieăn maịt chi phí cước phí vaơn chuyeơn la ø320.000đ (+ VAT 10%) theo hoá đơn GTGT sô 130852.
Nợ TK 6418: 320.000 Nợ TK 1331: 32.000 Có TK 1111: 352.000
- Ngày 25/11/2008,nhaơn được hoá đơn GTGT sô 145235 veă tieăn dịch vú vieên thođng tháng 03/2009, Cođng ty đã thanh toán baỉng tieăn maịt.
Nợ TK 6417: 165.320 Nợ TK 1331: 16.532 Có TK 1111: 181.852
- Ngày 27/11/2008, thanh toán baỉng tieăn maịt chi phí cước phí vaơn chuyeơn la ø210.000đ (+ VAT 10%) theo hoá đơn GTGT sô 132051.
Nợ TK 6418: 210.000 Nợ TK 1331: 21.000 Có TK 1111: 231.000
- Ngày 28/11/2008, kê toán tính tieăn lương và các khoạn trích theo lương cho nhađn vieđn bán hàng.
Nợ TK 6411: 2.808.000 Có TK 334: 2.400.000 Có TK 338: 408.000
Nợ TK 641 : 4.233.320 Có TK 6411: 2.808.000 Có TK 6417: 555.320 Có TK 6418: 870.000
-Ngày 30/11/2008 kê toán kêt chuyeơn chi phí bán hàng veă tài khoạn 911 đeơ xác định kêt quạ kinh doanh tháng 11/2008:
Nợ TK 911 : 4.233.320 Có TK 641 : 4.233.320