Chương 2:Một số giải pháp hoàn thiện và nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP An Bình
1.3/ Ngân hàng cần xây dựng quy trình và nội dung thẩm định cho các loại dự án đầu tư thuộc các lĩnh vực khác nhau.
dự án đầu tư thuộc các lĩnh vực khác nhau.
Hiện nay có rất nhiều dự án thuộc các lĩnh vức khác nhau cần phải thẩm định vay vốn trong ngành ngân hàng.Có thể một ngày một cán bộ chuyên viên thẩm định có thể tiếp nhận rất nhiều hồ sơ và rồi để xem xét các hồ sơ này tón rất nhiều thời gian và như vậy gây mất chi phí cơ hội cho khách hàng, doanh nghiệp.Do vây mà ngân hàng cần phải xây dựng quy trình thẩm định và nội dung thẩm định cho từng dự án thuộc các lĩnh vực khác nhau.
Phân công công việc cụ thể cho từng cán bộ chuyên viên thẩm định quản lý từng loại dự án để dẽ dàng quản lý .Có như vậy quá trình quyết định có cho khách hàng vay vốn hay không mới được đẩy nhanh.
Từ hệ thống các chỉ tiêu sẽ giúp ngân hàng xây dựng bảng điểm cụ thể cho việc phân loại đánh giá khách hàng, dự án, khaỏn vay theo từng loại hình tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.
Từ hệ thống các chỉ tiêu đánh giá, cán bộ tín dụng và thẩm định đã xác định đối với từng khách hàng, thực hiện việc phân tích tín dụng, đánh giá dự án, khách hàng theo định kỳ, trên cơ sở các thang bảng điểm ngân hàng cần xây dựng và quy định để có thể phân loại khách hàng, dự án để quản lý .
1.4/Ngân hàng cần phải nâng cao trong công tác thực hiện đảm bảo tiền vay.
Tài sản đảm bảo tiền vay là cơ sở pháp lý cho Ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai. Tuy nhiên không nên tuyệt đối hoá vai trò của tài sản đảm bảo, coi tài sản đảm bảo là điều kiện quyết định có cho vay hay không. Ngân hàng nên xem xét vào kết quả hoạt động kinh doanh và hiệu quả của phương án, dự án vay vốn chứ không phải tài sản đảm bảo. Đây là khó khăn lớn nhất của các doanh nghiệp vừa và nhỏ khi tiếp cận vốn vay Ngân hàng. Tại Ngân hàng An Bình , hầu hết các doanh nghiệp khi vay vốn đều phải có tài sản đảm bảo. Tài sản đảm bảo có thể là các bất động sản như: Nhà xưởng, đất đai, máy móc, dây chuyền thiết bị công nghệ, sổ tiết kiệm…và có thể là tài sản hình thành từ vốn vay nhưng doanh nghiệp phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào phương án, dự án xin vay lớn hơn 50% tổng giá trị đầu tư. Điều đó đã tạo thuận lợi cho khách hàng nhưng cần nhanh chóng áp dụng rộng rãi với các doanh nghiệp vừa và nhỏ vay khi họ có các đơn vị, tổ chức có uy tín đứng ra bảo lãnh.
Một vấn đề quan trọng đó là việc định giá tài sản đảm bảo như hịên nay cần được điều chỉnh lại. Theo quy định thì việc định giá được tiến hành theo thoả thuận giữa Ngân hàng và khách hàng theo giá thị trường nhưng cũng cần xác định xem mức gía thoả thuận đó nằm trong khuân khổ bao nhiêu cho phù hợp, sát với giá thị trường. Thiết nghĩ, cần thiết phải có quy định của các cơ quan chức năng về mức giá cao nhất và thấp nhất để cán bộ tín dụng làm cơ sở theo đó xuống tận địa bàn, đánh giá trực tiếp tài sản đảm bảo để việc định giá được sát với giá thị trường, có lợi cho cả hai bên. Trong quá trình cho vay, cán bộ tín dụng sẽ phải thường xuyên theo dõi, giám sát, kiểm tra các đảm bảo tiền vay để nhanh chóng, kịp thời phát hiện những sự cố, kịp thời xử lý.
2.1/Hoàn thiện nội dung và phương pháp thẩm định trong ngân hàng.
Ngân hàng cần phổ cập và tăng cường áp dụng những phương pháp, chỉ tiêu thẩm định tài chính dự án đầu tư hiện đại trên cơ sở tham khảo, học hỏi của các Ngân hàng hiện đại trên thế giới và áp dụng một cách sáng tạo vào tình hình thực tế ở nước ta và hệ thống Ngân hàng. Đây là vấn đề có ý nghĩa rất thiết thực trong việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án. Các phương pháp thẩm định hiện đại được trình bày rất phổ biến trong nhiều tài liệu khác nhau, nhưng vấn đề là lựa chọn chỉ tiêu, phương pháp nào để áp dụng cho phù hợp với thực tiễn.
* Tính dòng tiền:
- Ngân hàng cần lập riêng bảng tính dòng tiền cho dự án vì đây là một bảng báo cáo rất quan trọng, thể hiện lợi nhuận của dự án.
- Phần lớn các dự án đều có giá trị thu hồi tài sản cố định. Các máy móc, thiết bị, nhà xưởng khi dự án kết thúc còn một giá trị thị trường nhất định. Khi chúng được bán sẽ xuất hiện một luồng tiền thu cuối dự án. Một điều cần lưu ý là dòng tiền này phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp vì nó là luồng tiền hoạt động trước thuế.
* Tính doanh thu và chi phí:
Doanh thu và chi phí là hai yếu tố ảnh hưởng quyết định tới việc tính toán các chỉ tiêu còn lại trong thẩm định dự án, đây là bước quan trọng trong quá trình phân tích. Việc dự báo doanh thu bán hàng liên quan đến các yếu tố như khuynh hướng tăng trưởng kinh tế, khuynh hướng giá cả, phản ứng của đối thủ cạnh tranh … đánh giá những nhân tố này là rất khó chính xác.
Do vậy ngân hàng nên lập bảng tính giá thành sản phẩm dịch vụ hoặc yêu cầu chủ dự án lập, sau đó ngân hàng nên kiểm tra lại bởi vì giá thành là cơ sở để xác định giá bán có phản ánh đầy đủ hết các chi phí của dự án. Dựa vào đây Ngân hàng có thể chỉ ra các bất hợp lý của các chi phi kê khai trong dự án, đồng thời kết hợp với các kết quả nghiên cứu thị trường để xác định giá tiêu thụ một cách hợp lý nhất.
Bên cạnh đó ngân hàng cần phải theo dõi giá cả trên thị trường xem có sự biến động khác biệt quá không để có thể điều chỉnh kịp thời.
Khi tính khấu hao Ngân hàng cần chú ý tới cơ cấu của chi phí đầu tư cho dự án để áp dụng các tỉ lệ khấu hao cho phù hợp. Đối với phần chi phí trước vận hành Ngân hàng cần tách ra để thu hồi trong một số năm đầu khi dự án đi vào hoạt động chứ không nên tính gộp cùng với chi phí xây lắp .
* Tính lãi suất chiết khấu:
Ngân hàng có thể áp dụng hai cách tính lãi suất chiết khấu:
+ Tính chi phí bình quân của vốn đầu tư làm lãi suất chiết khấu. Tuy nhiên trong điều kiện hiện nay ở Việt Nam, rất khó tính chi phí của vốn tự có của doanh nghiệp
+ Lấy lãi suất trái phiếu kho bạc nhà nước làm tỉ lệ chiết khấu cộng thêm một mức rủi ro tương ứng của từng lĩnh vực ngành nghề sản xuất kinh doanh mà dự án hoạt động; chẳng hạn trong sản xuất nông nghiệp do phải chịu nhiều ảnh hưởng của các yếu tố rủi ro như bão lụt hạn hán so với các dự án trong lĩnh vực công nghiệp, thương nghiệp.
Thông thường các dòng tiền của dự án trong suốt thời kỳ phân tích được chiết khấu với tỉ lệ không đổi. Tuy nhiên Ngân hàng có thể sử dụng các chiết khấu thay đổi để phản ánh các tác động của môi trương kinh tế đến dự án; Chẳng hạn như tác động của lạm phát. Trong những năm mà nguồn vốn khan hiếm, Ngân hàng có thể tính tỉ lệ chiết khấu cao hơn do chi phí vốn tăng và ngược lại, tỉ lệ chiết khấu thấp hơn trong nhiều năm mà nguồn vốn dồi dào.
2.2/Nâng cao chất lượng công tác thu thập phân tích thông tin về dự án và khách hàng của ngân hàng.
Để kiểm soát rủi ro,tự phòng ngừa ,tự bảo vệ an toàn cho chính ngân hàng trong hoạt động tín dụng ngắn trung dài hạn,cần phải có và không thể không có một hệ thống chỉ tiêu các thông tin theo dõi được cập nhật ngay từ đầu và theo định kỳ về khách hàng,về dự án,khoản vay về ngân hàng trên cơ sở phối hợp ,kết hợp giữa cán bộ tín dụng và thẩm định cùng làm, từ đó thực hiệ việc thẩm định và thẩm định lại khách hàng và dự án đã vay để kiểm tra ,kiể soát việc triển khai thực hiện các cam
kết,các điều kiện đã được ký kết,chấp thuận trong việc phát tiền vay,khi vận hành dự án sản xuất kinh doanh đối với người vay và đối với ngân hàng.
Hiện nay để thu thập về quan hệ tín dụng của doanh nghiệp có dự án đầu tư ngân hàng thường tìm hiểu chủ yếu thông qua CIC nhưng trên thực tế hiện nay hệ thống này nhiều khi cung cấp không cập nhật không đủ đối với doanh nghiệp do vậy mà ngân hàng cần phẩi tích cực thu thập thêm thông tin cho chính ngân hàng trong việc thẩm định doanh nghiệp. Sử dụng các thông tin về doanh nghiệp xin vay vốn do bộ phận thông phòng ngừa rủi ro cung cấp,sử dụng thông tin từ việc điều tra trực tiếp các đơn vị có liên quan.Ngân hàng có thể thuê những công ty kiểm toán để kiểm tra độ chính xác, trung thực của các báo cáo tài chính.Cán bộ tín dụng có thể tham khảo thêm các tài liệu về chủ trương chính sách của Nhà nước về báo cáo thống kê có liên quan đến dự án.
Với sản phẩm mới triển khai như sản phẩm “cho vay cầm cố chứng khoán để kinh doanh chứng khoán” của ngân hàng An Bình thì việc theo dõi để khi giá chứng khoán xuống đến giá xử lý thì rất cần một hệ thống thông tin hiện đại cung cấp thông tin cập nhật liên tục về giá các loại chứng khoán trên thị trường giao dịch để có thể xử lý một cách nhanh chóng và đưa ra các cảnh báo kịp thời cho khách hàng.
Nhanh chóng triển khai hệ thống Corebanking áp dựng vào ngân hàng để có thể tạo thuận lợi hơn cho ngân hàng.
Đối với sản phẩm “cho vay để xây ,sừa nhà” của ngân hàng An Bình thì việc định giá giá trị đảm bảo cần phải được thu thập thông tin một cách chính xác hơn để có cách định giá chi tiết hơn.
2.3/Nâng cao công tác quản trị rủi ro và tái thẩm định của ngân hàng
Với những hạn chế trong việc quản trị rủi ro như vậy thì trong thời gian tới ngân hàng cần phải tực hiện một số giải pháp sau:
Phát hiện những rủi ro và những tiềm ẩn rủi ro của khách hàng, của dự án ,khoản vay và ngân hàng ngay từ đầu và trong suốt quá trình vay vốn kinh doanh,vận hành dự án,.Hiện nay có thể thấy một số rủi ro từ phía dự án như sau:
rủi ro về chủ trương đầu tư,rủi ro xây dựng ,hoàn tất dự án theo đúng tiến độ ,chất lượng đề ra,rủi ro do thông tin không đầy đủ ,không chính xác…..
Tăng cường công tác kiểm tra,kiểm soát , đánh giá đúng ,kịp thời những biến động của dự án ,tài sản đảm bảo nợ vay.Phân loại thứ ự rủi ro và trình tự khi xử lý.
Luôn luôn phải đặt an toàn tín dụng là vấn đề cốt tử,phải đặt lên hàng đầu do đó cần phải thường xuyên ,phân tích, đánh giá ,thẩm định và tái thẩm định lại trong suốt quá trình từ khi quyết định cho vay đến khi thu hồi hết nợ gốc và lãi.
3 /Một số nhóm giải pháp về nhân tố con người.
Không ngừng nâng cao trình độ đội ngũ chuyên viên thẩm định.
Chuyên viên thẩm định là bộ phận rất quan trọng đối với ngân hàng bởi ngay từ đầu khi khách hàng đến với ngân hàng thì thái độ phục vụ và năng lực của chuyên viên thẩm định giúp khách hàng có ấn tượng tốt đối với ngân hàng đặc biệt là ngân hàng An Bình với câu khẩu hiệu “Kết nối sức mạnh, kết nối thành công”.Vì vậy mà ngân hàng cần có một số nhóm giải pháp sau:
- Về vấn đề tuyển chọn và bố trí cán bộ:
Trong tuyển chọn, bố trí cán bộ làm tín dụng cần kết hợp hài hoà giữa năng lực chuyên môn và tư cách đạo đức, đủ năng lực làm việc. Đối với nhân viên mới được tuyển chọn cần phải được đào tạo chuyên sâu thêm về công việc sẽ giao. Ngoài ra, cần phải hướng dẫn cho nhân viên mới nắm rõ mục tiêu, quy trình, những quy định của ngân hàng và của pháp luật liên quan đến hoạt động ngân hàng như Bộ Luật dân sự, Luật hình sự, các Luật doanh nghiệp, Luật phá sản doanh nghiệp ...Mặt khác để có một đội ngũ chuyên viên thẩm định thì ngay từ đầu ngân hàng nên đặt vấn đề tuyển dụng đối với các trường đào tạo như ĐH Kinh tế quốc dân, ĐH ngoại thương……để có thể tìm kiếm những ứng viên xuất sắc cho ngân hàng sau này vì như vậy ngân hàng có thể đi tắt đón đầu được những nhân viên xuất sắc.
- Phân công giao việc cụ thể, khoa học:
Việc giao công việc cụ thể, trong đó phân định trách nhiệm, quyền hạn cho từng công việc, từng người. Các nhiệm vụ chức năng cần có sự độc lập tương đối ví
dụ như trong hoạt động tín dụng, các nhân viên chuẩn bị hồ sơ tín dụng phải độc lập với nhân viên thẩm định từ đó, các ý kiến sẽ khách quan hơn và trong một chừng mực nào đó, quy định rõ được trách nhiệm của từng cá nhân trong hoạt động tín dụng. Các chế độ đãi ngộ, khen thưởng đối với cán bộ tín dụng cũng cần được quy định một cách rõ ràng bởi thực chất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, công tác tín dụng là công tác tiềm ẩn nhiều rủi ro nghề nghiệp nhất. Chính vì vậy, việc tạo ra cơ chế lợi ích thoả đáng sẽ giúp cán bộ tín dụng yên tâm hơn trong công tác của mình, tạo điều kiện cho họ hết lòng vì công việc chung.
- Về công tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ.
Đặc điểm của kinh tế thị trường là hết sức năng động, các nhân tố kinh tế thường xuyên có sự biến động. Mặt khác, nền kinh tế nước ta nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng đang đi những bước đầu tiên vào nền kinh tế thị trường, một lĩnh vực rất mới mẻ , rất nhiều khó khăn và thách thức...Muốn đạt được yêu cầu về hiệu quả kinh doanh ngân hàng và đặc biệt là kinh doanh tín dụng, đòi hỏi các cán bộ làm công tác tín dụng và thẩm định dự án phải không nghừng học hỏi chuyên môn nghiệp vụ để đáp ứng được yêu cầu của công việc. Việc học tập nghiệp vụ này không thể hoàn thành một sớm một chiều mà đây là nhiệm vụ mang tính lâu dài và thường xuyên để liên tục cập nhật những kiến thức mới, phục vụ công tác.
Xuất phát từ quan điểm này,cần tiếp tục quan tâm nhiều hơn nữa tới công tác đào tạo cán bộ tín dụng nhất là về trình độ thẩm định, đánh giá các dự án kinh doanh của khách hàng vay vốn, kiến thức pháp luật, kiến thức chung về kinh tế xã hội.... Công tác đào tạo cần được tiến hành thường xuyên để cập nhật những kiến thức mới. Đào tạo kiến thức cần đi đôi với giáo dục đạo đức kinh doanh và lề lối, phương pháp làm việc. Về hình thức đào tạo, có thể tổ chức những lớp học theo chuyên đề ngắn ngày, các lớp đào tạo chuyên sâu dài ngày hoặc liên kết với các chi nhánh trong hệ thống tổ chức các cuộc hội thảo, trao đổi kinh nghiệm hoặc cũng có thể phối hợp với các ngân hàng thương mại khác, với Ngân hàng Nhà nước Việt nam tổ chức các hội nghị về tín dụng trung dài hạn, về công tác thẩm định .v.v.
Hiện nay, các trụ sở chính của các chi nhánh chưa đủ điều kiện, tầm cỡ của một ngân hàng trong cơ chế thị trường. Để ngân hàng có thể cạnh tranh được cũng như đáp ứng xu hướng hội nhập khu vực thì ngân hàng cần phát triển hoàn thiện hơn nữa hệ thống trang thiết bị phục vụ hoạt động ngân hàng.
Giải pháp công nghệ hiện đại, áp dụng kỹ thuật phân tích, tính toán hiện đai có