nhà trực ca m3 6,23 40.000 249.200 2 Bê tông móng nhà trực ca m3 17,05 55.000 937.750 3 Xây tờng móng nhà trực ca m3 3,56 65.000 231.400 …. …. ….. Cộng 4.359.000 Tổ trởng Chủ nhiệm công trình
Bảng 8:
Bảng chia lơng
Tháng 12 năm 2003 Tổ: Công nhân đội XD 602
TT Họ tên Số công Đơn giá công Số tiền Tiền tạm ứng Còn thanh toán Ký nhận 1 Vũ Triệu Minh 40,3 15.025 605.000 300.000 305.000
2 Trơng Văn Sơn 26 15.025 390.000 318.000 72.0003 Nguyễn Thị Hằng 13,2 15.025 198.000 92.000 106.000 3 Nguyễn Thị Hằng 13,2 15.025 198.000 92.000 106.000 4 …. … … … … … Phụ cấp cho tổ trởng 45.000 45.000 Cộng 4.404.000 1.950.000 2.454.000 Ngày 5 tháng 1 năm 2004 Tổ trởng Chủ nhiệm công trình
Bảng 9:
Trích: Sổ cái TK622
Công trình: Trung tâm GDTX Huyện Sóc Sơn
Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có
31/12 10 Hạch toán chi phí tiền lơng 3342 30.046.350 31/12 PK52 Hạch toán CF NCTT Q4 3341 16.000.000
31/12 14 K/c chi phí NCTT 154 46.046.350
Cộng 46.046.350 46.046.350
Ngày tháng năm… … … Giám đốc Kế toán trởng Kế toán ghi sổ
Bảng 10:
Hoá đơn GTGT
Liên 2: Giao khách hàng Ngày 10 tháng 11 năm 2003
Đơn vị bán: XN Vật liệu- Cơ giới-XD Đông Anh
Địa chỉ: TT Đông Anh - HN TK:……. Điện thoại:…………. MST: 0800280892 Họ tên ngời mua hàng: Nguyễn Minh Tuấn
Đơn vị: Đội xây dựng 602
Địa chỉ: Số1- Nguyễn Thợng Hiền- Hai Bà Trng- HN Số TK:………... Hình thức thanh toán: CK MS: 0100686544-1 STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đv tính Số lợng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
1 ép cọc BTCT 250x250 m 2244,7 21.904.76 49.169.619
Cộng tiền hàng 49.169.619
Thuế suất GTGT 5% Tiền thuế GTGT 2.458.481
Tổng cộng tiền thanh toán 51.628.100 Số tiền bằng chữ: (năm mốt triệu sáu trăm hai tám ngàn một trăm đồng chẵn) Ngời mua hàng Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
Mẫu số: 01GTKT-3LL CD/2003B
Bảng 11:
Sổ cái TK623
Công trình: Trung tâm GDTX Huyện Sóc Sơn
Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
10/11 90083 Nhận nợ XN vật liệu cơ giới
XD Đông Anh 331 49.169.619
31/12 11 K/c chi phí máy thi công 154 49.169.619
Cộng 49.169.619 49.169.619
Ngày tháng năm… … … Giám đốc Kế toán trởng Kế toán ghi sổ
Bảng 12:
Bảng kê chứng từ
Tài khoản 214- Hao mòn tài sản cố định Phát sinh nợ
Phát sinh có : 11.554.000
Ngày Số Ct Diễn giải TK Nợ TK Có Phát sinh
Chi phí sản xuất chung : Trung tâm GDTX Huyện Sóc Sơn
… …
31/10 10 Trích khấu hao tài sản cố định tháng 10/03
(Máy móc thiết bị) 627 214 620.216 31/11 10 Trích khấu hao tài sản cố định tháng 11/03
(Máy móc thiết bị) 627 214 620.216 30/11 11 Trích khấu hao tài sản cố định tháng 11/03
(Nhà cửa, vật kiến trúc) 627 214 1.708.380
Bảng 13:
Sổ cái TK627
Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có
31/08 84755 Phân bổ chi phí KH
TSCĐcho công trình BĐNS 214 11.554.000 18/09 23275 Chi tiếp khách 1411 228.000
…
30/09 PK27 K/c chi phí sản xuất chung 154 14.668.627 09/12 86770 TT tiền thí nghiệm cọc BT 1411 1.150.000
… …
31/12 13 K/c chi phí sản xuất chung 154 11.136.788
Bảng 14:
Sổ cái TK154
Công trình: Trung tâm GDTX Huyện Sóc Sơn
Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có
31/12 12 K/c chi phí nguyên vật liệu 621 804.243.576 31/12 13 K/c chi phí máy thi công 623 49.169.619 31/12 PK30 Phân bổ CF SXC vào Z CT (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trung tâm GDTX Sóc Sơn