2.3.5.1. Chứng từ sử dụng
• Chi phí NVL:
- Báo cáo vật tư, phiếu sử dụng vật tư của từng phân xưởng; Phiếu nhập, xuất kho của thủ kho
Chứng từ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng
Bảng kê số 1; 2 Sổ quỹ
Nhật ký chứng từ số 7
Báo cáo kế toán Nhật ký chứng từ số 1; số 2
Sổ cái TK 111, Sổ cái TK 112
- Sổ chi phí nguyên vật liệu; Sổ chi tiết xuất vật tư cho từng sản phẩm; Bảng tổng hợp phát sinh TK 152; Sổ chi tiết TK 621; Báo cáo chi tiết xuất tái chế; Sổ cái TK 621
• Chi phí nhân công trực tiếp:
- Bảng chấm công, sổ theo dõi lao động, phiếu xác nhận sản phẩm hoàn thành, bảng tổng hợp tiền lương trong tháng của các phân xưởng
- Bảng thanh toán tiền lương; Bảng phân bổ tiền lương và Bảo hiểm xã hội; Sổ chi tiết TK 622; Sổ cái TK 622
• Chi phí sản xuất chung:
- Bảng tổng hợp tiền lương trong tháng của các phân xưởng; Bảng phân bổ tiền lương và BHXH để tính chi phí nhân viên quản lý phân xưởng - Phiếu xuất kho, Sổ chi tiết Nợ K 627, Bảng tổng hợp phát sinh TK
152 để tính chi phí vật liệu
- Phiếu xuất kho công cụ dụng cụ; Sổ chi tiết Nợ TK 627; Bảng tổng hợp phát sinh TK 153 để tính chi phí công cụ dụng cụ
- Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ
- Hoá đơn dịch vụ mua ngoài: phiếu chi, giấy tạm ứng, hoá đơn mua hàng…
- Bảng tổng hợp Nợ TK 627; Sổ cái TK 627
• Tính giá thành sản phẩm: Thẻ tính giá thành sản phẩm, bảng tính giá thành sản phẩm.