Để xây dựng kế hoạch ngân sách Marketing cho hoạt động của ngân hàng, ta cĩ thể dựa vào:
- Phát sinh đến đâu xin kinh phí đến đĩ.
- Lập kế hoạch trước dựa vào các chương trình ước tính trong năm. - Lập kế hoạch dựa vào các kế hoạch kinh doanh trong năm. Dựa vào
tỷ lệ lợi nhuận sau thuế.
Trong phần nghiên cứu của mình, để quá trình xây dựng và phát triển thương hiệu HDBank đạt được kết quả như mục tiêu đề ra. Việc xây dựng ngân sách Marketing sẽ được dựa vào mức lợi nhuận của HDBank.
Để ước lượng được tổng số tiền dành cho Marketing cần phải ước tính được mức lợi nhuận của HDBank.
Giả sử vốn điều lệ của HDBank trong các năm 2007 đến 2010 được cho trong bảng sau:
đơn vị: tỷđồng
Bảng 3.8 - KẾ HOẠCH PHÂN PHỐI LỢI NHUẬN
Chỉ tiêu \ Năm 2007 2008 2009 2010
Vốn điều bình quân lệ dự kiến (VDL) 750 2000 4000 5000 LNTT và trước khi trích DPRR (a) 192 493 985 1,232
Trích DPRR (b)= a*3% 6 15 30 37
LNTT sau khi trích DPRR (c)=a-b 187 478 956 1,195
Thuế TNDN (d)=c*28% 52 134 268 334
Lợi nhuận sau thuế(e)=c-d 134 344 688 860
Trích quỹ DT bổ sung VĐL (f)=e*5% 7 17 34 43
Trích quỹ DPTC (g)=(e-f)*10% 13 33 65 82
Trích quỹ phát triển nghiệp vụ(h)= (e-f)*5% 6 16 33 41 Trích quỹ DP trợ cấp mất việc làm (i)=(e-f-g-h)*5% 5 14 28 35 Trích quỹ khen thưởng phúc lợi(j)=(e-f-g-h-i)*10% 10 26 53 66
Lợi nhuận cịn lại (k) =(e-f-g-h-i-j) 93 238 475 594
Tỷ lệ LN giữ lại (r%) 3% 3% 3% 3%
Tỷ lệ LN chia cổ tức =(1-r) 97% 97% 97% 97%
Tỷ lệ cổ tức năm ROE*= [k(1-r)]/VDL 12% 12% 12% 12%
Ta sử dụng cơng thức “Goal Seek” trong bảng tính Excel với các tỷ lệ trích dự phịng rủi ro, thuế thu nhập doanh nghiệp, trích các quỹ v.v…Với số vốn điều lệ yêu cầu là VDL, ROE* phải đảm bảo cho cổ đơng là 12%/năm, thì dùng cơng thức “goal seek” sẽ cho ra kết quả Lợi nhuận trước thuế và trước khi trích dự phịng rủi ro (a).
Với việc sử dụng cơng thức như vậy, ta lần lượt ước tính lợi nhuận sau thuế của HDBank trong các năm 2007 đến 2010.
HDBank chỉ nằm trong nhĩm thương hiệu yếu và khĩ nhận biết, do đĩ cần phải đẩy mạnh cơng tác tuyên truyền, quảng bá về HDBank để chiến lược xây dựng và phát triển thương hiệu ngân hàng đạt kết quả như mong đợi. Việc xây dựng dự trù ngân sách và sử dụng ngân sách Marketing hàng năm của HDBank sẽ dựa vào tỷ lệ lợi nhuận sau thuế với đề xuất là 5-6% trên lợi nhuận sau thuế. Do giai đoạn đầu cần đẩy mạnh xây dựng thương hiệu, đề xuất ngân sách Marketing lần lượt là 9% và 7% cho năm 2007 và năm 2008. Sau khi đã cĩ quá trình xây dựng nền mĩng cho thương hiệu HDBank, những năm về sau, ngân sách cho Marketing khoảng 4% trên lợi nhuận sau thuế.
Bảng 3.9 - Dự trù ngân sách Marketing năm 2007-2010
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Lợi nhuận sau thuế ước tính (tỷ) 134 344 688 860
Tỷ lệ (%) 9% 7% 4% 4%
Tổng chi phí Marketing (tỷ) 12 24 27 34 Bảng 3.10 - Phân bổ chi phí Marketing cho các cơng cụ
Marketing (triệu) QC PR Event Media TTCT 2007 12.000 6.000 600 1.200 1.200 3.000 Tỷ lệ 50% 5% 10% 10% 25% 2008 24.000 9.600 2.400 2.400 2.400 7,200 Tỷ lệ 40% 10% 10% 10% 30% 2009 27,000 9.450 4.050 2.700 2.700 8.100 Tỷ lệ 35% 15% 10% 10% 30% 2010 34,000 10.200 5.100 5.100 3.400 10.200 Tỷ lệ 30% 15% 15% 10% 30%
Với mức ngân sách dự kiến như trên, HDBank sẽ cĩ đủ ngân sách để tham gia các chương trình tài trợ, và tổ chức các Event, và truyền thơng đa phương tiện, và PR và quảng cáo.