Hồ sơ kiểm toán là các tài liệu do kiểm toán viên lập, thu thập, phân loại, sử dụng và lưu trữ trong một cuộc kiểm toán. Hồ sơ kiểm toán tại công ty ATICVIETNAM được chia thành các số từ 1000 đến 8000, cụ thể như sau:
A, Mục lục kế hoạch kiểm toán(phần tổng hợp)
1000: Lập kế hoạch
1100: Lập kế hoạch giao dịch và phục vụ khách hàng 1200: Đánh giá rủi ro kiểm toán và môi trường kiểm soát 1400: Tìm hiểu hoạt động của khách hàng
1500: Tìm hiểu quy trình kế toán
1600: Thực hiện các thủ tục phân tích sơ bộ 1700: Xác định các mức độ trọng yếu
1800: Đánh giá rủi ro và lập kế hoạch kiểm toán
B, Mục lục kế hoạch kiểm toán
2000: Báo cáo
2100: Báo cáo về giao dịch và dịch vụ khách hàng 2200: Báo cáo tài chính
2300: Tóm tắt kiểm toán 2400: Báo cáo khác
C, Mục lục quản lý kiểm toán
3000: Quản lý
3100: Đánh giá và thực hiện giao dịch và dịch vụ khác 3200: Quản lý thời gian và nguồn tài liệu kiểm toán 3300: Cuộc họp của khách hàng
D, Kiểm tra chi tiết tài sản
5000: Kiểm tra chi tiết tài sản 5100: Tiền
5200: Các khoản đầu tư, thuế giá trị gia tăng đầu vào 5300: Các khoản phải thu
5400: Hàng tồn kho 5500: Chi phí trả trước 5600: Tài sản cố định
5700: Tài sản cố định vô hình, các tài sản khác, XDCB dở dang
E, Kiểm tra chi tiết công nợ
6000: Kiểm tra chi tiết công nợ 6100: Vay ngắn hạn đến hạn trả
6200: Phải trả nhà cung cấp – người mua trả tiền trước 6300: Vay và nợ dài hạn
6400: Thuế và các khoản nộp nhà nước 6500: Phải trả công nhân viên
6600: Chi phí phải trả, phải trả nội bộ, phải trả khác
F, Kiểm tra chi tiết nguồn vốn
7000: Kiểm tra chi tiết nguồn vốn 7100: Nguồn vốn chủ sở hữu
7200: Chêch lệch đánh giá lại tài sản 7300: Chêch lệch tỷ giá
7400: Các quỹ
G, Kiểm tra chi tiết báo cáo thu nhập
8000: Kiểm tra chi tiết báo cáo thu nhập 8100: Doanh thu
8110: Bảng tổng hợp
8120: Ghi chú soát xét hệ thống 8130: Chương trình kiểm toản 8140: Giấy tờ làm việc
8200: Giá vốn hàng bán
8300: Chi phí quản lý doanh nghiệp 8400: Chi phí bán hàng
8500: Thu nhập khác 8600: Chi phí khác