II. Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tại chi nhánh NHCT KV Ba Đình
1. Một số giải pháp
1.1 Về quy trình thẩm định
- Cần xây dựng quy trình thẩm đinh riêng áp dụng cho từng ngành, lĩnh vực kinh tế khác nhau.Việc quy Trình thẩm định chung chung thực sự gây khó khăn cho cán bộ thẩm định khi thẩm định các dự án khác nhau.Vì mỗi ngành nghề lại có những đặc trưng riêng, có những thông số kỹ thuật đặc trưng để so sánh, đánh giá.Vì thế, nếu xây dựng được quy trình thẩm định theo từng ngành, lĩnh vực đặc trưng thì sẽ rút ngắn thời gian thẩm định và nâng cao hiệu quả thẩm định dự án đầu tư.
- Thứ hai, cần hoàn thiện quy trình thẩm định theo hướng giản đơn, từng bước hợp lý đồng thời phải đảm bảo nội dung trong từng bước phải chi tiết, rõ ràng để cán bộ thẩm định rõ ràng trong việc đối chiếu.
- Thứ ba, cần thành lập một phòng thẩm định riêng tại chi nhánh.Thực tế là một cán bộ làm công tác tín dụng, giao dịch với khách hàng không thể chuyên sâu trong công việc thẩm định.Do đó, NH cần thành lập một phòng thẩm định riêng trực thuộc chi nhánh, kết hợp với đào tạo đội ngũ cán bộ thẩm định chuyên sâu trong công tác thẩm định.Như thế thì kết quả thẩm định sẽ nâng cao, giảm bớt thời gian thẩm định dự án.
- Việc thành lập phòng thẩm định riêng cũng góp phần tạo điều kiện dễ dàng cho việc đào tạo và tuyển dụng cán bộ thẩm định.Mặt khác trong trường hợp cần thiết có thể thuê chuyên gia có trình độ và uy tín cao ở nhiều lĩnh vực tham gia vào phòng thẩm định để đạt hiệu quả cao nhất, giảm rủi ro có thể xảy ra với ngân hàng.Mặt khác các ngân hàng đang dần chuyển sang hình thức chuyên môn hoá do đó công tác thẩm định cũng nên được chuyên môn hoá để đạt hiệu quả cao nhất.
1.2 Về phương pháp thẩm định
Mỗi dự án đầu tư thuộc các lĩnh vực khác nhau: Dự án mua sắm máy móc thiết bị, dự án xây lắp, dự án sản xuất kinh doanh… hay các dự án vay thời hạn khác nhau: dự án ngắn hạn, trung hạn, dài hạn lại có những đặc trưng khác nhau.Do đó với mỗi dự án cán bộ thẩm định cần áp dụng và có sự kết hợp các phương pháp một cách linh hoạt để việc thẩm định đạt hiệu quả.
Các dự án đầu tư tuỳ thuộc vào thời hạn thực hiện dự án mà chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố mang tính chủ quan và khách quan.Các dự án cũng bị đe doạ bởi rất nhiều loại rủi ro như rủi ro về chính sách vĩ mô, rủi ro thị trường, rủi ro kỹ thuật và vận hành..Trong một môi trường đầy biến động như hiện nay, dự án luôn phải vận động, thay đổi cho phù hợp với tình hình thực tế.Do đó, đòi hỏi công tác thẩm định cũng phải đặt trong trạng thái động để việc thẩm định chính xác và sát thực tế.Ví dụ, hiện nay khi mà vấn đề môi trường sinh thái trở thành vấn đề chung của thế giới, ảnh hưởng đến đời sống sức khoẻ của toàn nhân loại thì khi thẩm định một dự án đầu tư, việc phân tích tác động môi trường của dự án là hết sức cần thiết.
Bên cạnh đó, việc áp dụng các công cụ hiện đại vào thẩm định các dự án đầu tư là hết sức quan trọng.Các công cụ được sử dụng như: phần mềm kinh tế lượng, các mô hình xác suất, thống kê, mô hình toán…
Các phương pháp thẩm định đang được sử dụng tại NH vẫn còn bộc lộ một số hạn chế.Do đó, giải pháp với các phương pháp này là:
- Phương pháp so sánh đối chiếu: Không chỉ dừng lại ở việc so sánh mang tính chất giản đơn.Cần xây dựng các định mức của ngành đối với các chỉ tiêu tổng mức đầu tư, suất đầu tư… để các cán bộ thẩm định so sánh, đối chiếu.Vì đây là những chỉ tiêu tài chính quan
trọng mà trong quá trình thẩm định các cán bộ thẩm định chưa so sánh với các định mức của ngành.Cần so sánh các chỉ tiêu tài chính với các chỉ tiêu của các dự án cùng ngành.Vì như thế, sẽ giúp định hướng xem dự án hoạt động hiệu quả thế nào so với các dự án khác đã và đang hoạt động.
- Phương pháp phân tích độ nhạy: được tiến hành theo hướng khách quan, tránh mang tính chủ quan của cán bộ thẩm định. Để tránh có yếu tố chủ quan của cán bộ thẩm định NH cần tiếp tục đào tạo, bồi dưỡng chuyên sâu cho cán bộ thẩm định về nghiệp vụ thẩm định, hiểu biết nhiều hơn ở nhiều ngành nghề, lĩnh vực khác nhau để các cán bộ này không gặp khó khăn khi thẩm định những dự án có kỹ thuật đặc trưng, phức tạp.Thêm vào đó, NH phải thường xuyên kiểm tra, theo dõi với những dự án được thẩm định để đảm bảo tính khách quan, tránh yếu tố chủ quan của cán bộ thẩm định.
- Phương pháp dự báo: áp dụng phân tích cả theo những chỉ tiêu định lượng tránh chỉ có những chỉ tiêu định tính.Thêm vào đó, cần sử dụng các phương pháp hiện đại vào để tính các chỉ tiêu tài chính.Ví dụ khi tính lãi suất chiết khấu: NH có thể tính lãi suất theo hai cách:
+ Tính chi phí bình quân của vốn đầu tư làm lãi suất chiết khấu.
+ NH có thể lấy lãi suất của kho bạc nhà nước làm tỷ lệ chiết khấu cộng thêm một mức rủi ro tương ứng của từng lĩnh vực, ngành nghề sản xuất kinh doanh mà dự án đang hoạt động.Ví dụ như dự án hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp sẽ phải tính thêm mức rủi ro là những thiên tai, lũ lụt…
Thêm vào đó, NH có thể tính các chiết khấu thay đổi để thể hiện các tác động của môi trường kinh tế.Ví dụ trong giai đoạn hiện nay, lạm phát tăng, NH tính mức lãi suất cao cho việc sử dụng vốn.
Khi tính khấu hao, NH cần chú ý đến cơ cấu của chi phí đầu tư cho dự án để áp dụng các tỷ lệ khấu hao phù hợp.Với các chi phí phát sinh trước khi kết quả đầu tư đưa vàovận hành cần tách ra để thu hồi trong những năm đầu dự án hoạt động.
1.3 Về cán bộ thẩm định
Nhân tố con người luôn là yếu tố cốt lõi trong bất kỳ hoạt động nào.Trong công tác thẩm định, đội ngũ cán bộ thẩm định cũng luôn được các NH quan tâm hàng đầu.
- Trước hết,NH cần lựa chọn cán bộ đủ kiến thức và đạo đức nghề nghiệp làm công tác tín dụng.Việc lựa chọn cần dựa trên một số chỉ tiêu như:
+ Các cán bộ được tuyển dụng phải có lai lịch rõ ràng, có phẩm chất đạo đức tốt, trung thực và bản lĩnh vững vàng.
+ Mỗi cán bộ không chỉ giỏi chuyên môn thẩm định mà còn phải thành thạo ngoại ngữ và tin học.Trong nền kinh tế hội nhập hiện nay, có rất nhiều nhà đầu tư nước ngoài vào đầu tư tại Việt Nam do đó để làm việc hiệu quả với các nhà đầu tư nước ngoài, để thẩm định những dự án mang tính chất quốc tế đòi hỏi cán bộ thẩm định phải thành thạo ngoại ngữ.Bên cạnh đó, việc sử dụng thành thạo tin học là hết sức cần thiết khi mà toàn cán bộ trong ngân hàng đều được trang bị một máy vi tính.Rất nhiều phương pháp hiện đại đều thực hiện trên máy tính do đó để sử dụng được các phương pháp này, cán bộ thẩm định phải thành thạo tin học văn phòng.
+ Cán bộ thẩm định chủ yếu tốt nghiệp từ các trường khối kinh tế, tài chính, ngân hàng.Vì thế, các cán bộ này chỉ được đào tạo chuyên sâu về chuyên ngành của mình mà thiếu kiến thức về các ngành nghề, lĩnh vực khác. Điều này đã gây nhiều khó khăn cho cán bộ thẩm định khi đi phân tích tất cả các mặt của dự án.Do đó một tiêu chí cấn đặt ra khi tuyển dụng là cán bộ đó phải là người hiểu biết nhiều lĩnh vực trong xã hội.Ví dụ trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến động như hiện nay, đòi hỏi cán bộ thẩm định phải là người nắm bắt nhanh nhạy những thay đổi của thị trường.
+ Yếu tố quan trọng đòi hỏi đội ngũ cán bộ hiện nay là khả năng làm việc nhóm.Thực tế là với một dự án lớn thì không thể một người có thể đảm nhận thẩm định toàn bộ dự án mà nó được chia ra để từng người đảm nhận từng khía cạnh cụ thể.Do vậy, có sự kết hợp kết quả từng công việc nhỏ thành một khối hoàn chỉnh đòi hỏi mỗi cán bộ phải là một phần tử thật sự của nhóm.
+ Ngoài ra, NH cần có chính sách tuyển dụng ưu tiên giành cho những người đã có kinh nghiệm.
- Thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn phổ biến những kiến thức mới và kinh nghiệm kỹ năng nghề nghiệp, kỹ năng thẩm định dự án.Thực tế là, nước ta khi hội nhập kinh tế quốc tế, có rất nhiều nhà đầu tư nước ngoài vào đầu tư, rất nhiều ngành nghề kinh tế mới
đòi hỏi các cán bộ thẩm định khi tiến hành thẩm định phải hiểu biết về những ngành nghề mà mình thẩm định.Vì thế, nhu cầu bắt buộc là NH phải thường xuyên tổ chức các lớp bồi dưỡng kiến thức mới.
Việc tổ chức đào tạo, nâng cao trình độ cho đội ngũ cán bộ thẩm đinh có thể được thực hiện dưới nhiều hình thức như: Đào tạo trong nước, tổ chức các đoàn khảo sát tại nước ngoài.
+ Đào tạo trong nước đó là việc tổ chức các khóa học để nâng cao kiến thức về pháp luật( Luật đầu tư, luật đấu thầu, luật xây dựng..), quản trị tài sản nợ, quản lý rủi ro, …các khoá học về công nghệ thông tin, việc ứng dụng các kỹ thuật hiện đại trong thẩm định, các cuộc thi cán bộ giỏi, có năng lực…
Những buổi hội thảo được tổ chức tại NH cũng là một hình thức để các cán bộ thẩm định có dịp trao đổi những phương pháp thẩm định hiệu quả, đặc biệt nếu có sự tham gia của các chuyên gia có kinh nghiệm thì chính là cơ hội để các cán bộ thẩm định học hỏi, tích luỹ kinh nghiệm.
NH cần thường xuyên tổ chức các cuộc thi cán bộ thẩm định giỏi, hoạt động nghiên cứu khoa học thu hút sự tham gia của toàn đội ngũ cán bộ thẩm định tạo điều kiện để các cán bộ thẩm định tự tìm hiểu, trau dồi kiến thức và thi đua lẫn nhau.
+ Đào tạo nước ngoài
Ngoài ra, NH cũng thường xuyên tổ chức các đoàn khảo sát ra nước ngoài học hỏi kinh nghiệm của các ngân hàng khu vực và thế giới.
- Một vấn đề quan trọng là chính sách đãi ngộ tại NH. Đảm bảo trả thù lao xứng đáng cho công sức mà những cán bộ thẩm định đã bỏ ra.Bởi vì đội ngũ cán bộ thẩm định có vai trò hết sức quan trọng quyết định hiệu quả công tác thẩm định để từ đó Ban lãnh đạo đưa ra quyết định có cho KH vay hay không. Bên cạnh đó, NH luôn có chế độ khen thưởng kịp thời cho những thành tích mà mỗi cán bộ đạt được để khích lệ tinh thần và nhiệt huyết của họ.Bên cạnh những chế độ khen thưởng về vật chất và tinh thần, NH cũng phải có những biện pháp xử lý những cán bộ làm sai, vi phạm để làm gương những cán bộ khác và để làm cho cán bộ thẩm định thấy được tầm quan trọng của chất lượng công tác thẩm định dự án. Đồng thời, về phía ban lãnh đạo ngân hàng cũng cần thường xuyên kiểm tra, giám sát công
tác thẩm định dự án vừa là để kịp thời phát hiện những sai sót và khắc phục vừa để các cán bộ thẩm định luôn nghiêm chỉnh chấp hành nội quy của ngân hàng.
Mặt khác, để nâng cao chất lượng chung đội ngũ cán bộ thẩm định thì bản thân mỗi cán bộ phải tự trau dồi kiến thức, phải ham học hỏi để tích luỹ không chỉ kinh nghiệm về chuyên môn nghiệp vụ mà còn những kiến thức ở nhiều lĩnh vực khác. Đặc biệt, mỗi cán bộ phải tự trau dồi ngoại ngữ và trình độ tin học.
1.4 Về nội dung thẩm định
- Các nội dung thẩm định phải rõ ràng, sát thực sao cho cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định theo tất cả các khía cạnh, tránh trường hợp thẩm định chủ yếu vào khía cạnh này và xem nhẹ khía cạnh khác.
+ Đối với nội dung thẩm định năng lực sản xuất kinh doanh, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng
Trước khi cho vay, Ngân hàng cần phải hiểu rõ về khách hàng vì khách hàng chính là đối tượng chịu trách nhiệm sử dụng và hoàn trả vốn vay, là người quyết định cuối cùng về hiệu quả tiền vay.Vì vậy, việc thẩm định khách hàng là một nội dung rất quan trọng vừa để đảm bảo an toàn vốn vay đồng thời nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay.Ngân hàng chú ý thẩm định trên các mặt: Năng lực sản xuất kinh doanh, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng.
Trên cơ sở các báo cáo tài chính 3 năm gần nhất mà doanh nghiệp cung cấp, cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp.Cán bộ thẩm định tính toán các chỉ tiêu sau: Chỉ tiêu về tính ổn định, chỉ tiêu về sức tăng trưởng, chỉ tiêu về tính hiệu quả hoạt động, chỉ tiêu về khả năng sinh lời và định giá trên thị trường ( Với doanh nghiệp phát hành cổ phiếu).Từ những chỉ tiêu tài chính trên, cán bộ thẩm định rút ra những kết luận chung về:
• Quy mô sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp qua các năm như thế nào( Thể hiện qua các chỉ tiêu: Doanh thu, tổng tài sản, chất lượng các mặt hàng, uy tín sản phẩm trên thị trường…)
• Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh ở mức nào, có cao không?
• Kết quả sản xuất kinh doanh các năm liên tục: lãi hay lỗ?
• Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời giữa các năm và so với các công ty khác trong ngành.
• Khả năng thu các khoản phải thu khó đòi.
Tuy nhiên khi đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng mới chỉ xây dựng hệ thống các chỉ tiêu đặt trên cơ sở các báo cáo tài chính của doanh nghiệp, việc đánh giá những chỉ tiêu này là hết sức quan trọng.Để đánh giá đúng, cán bộ thẩm định cần không ngừng trau dồi trình độ và kinh nghiệm để việc đánh giá được chính xác.Qua phân tích đánh giá về năng lực tài chính của doanh nghiệp giúp cho NH có thể đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp, biết được thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, xu thế hoạt động của doanh nghiệp trong tương lai là tốt hay xấu.Qua đó, để xác định có quan hệ lâu dài với doanh nghiệp hay không.
Như vậy việc đánh giá tình hình tài chính dự án rất quan trọng cho ngân hàng biết về tình hình tài chính của khách hàng, xu hướng phát triển, khả năng thanh toán và tỷ lệ sinh lời.Tuy nhiên, cán bộ thẩm định không bởi vì thế, mà quá coi trọng đánh giá tình hình tài chính mà xem nhẹ việc thẩm định năng lực điều hành của doanh nghiệp: Khả năng thích ứng thị trường, khả năng nắm bắt thị trường, phẩm chất, tư cách người lãnh đạo, sự đoàn kết trong đội ngũ lãnh đạo. Đây là những nội dung nhạy cảm , không thể lượng hoá được.Vì thế từ trước đến giờ nội dung này rất ít được đề cập tới.Việc đánh giá năng lực điều hành mới chỉ dừng lại ở việc kiểm tra trình độ của người lãnh đạo: tốt nghiệp trường gì, kinh nghiệm thế nào, số năm công tác, bằng cấp..Do vậy, NH cần đánh giá năng lực chuyên môn của người lãnh đạo điều hành doanh nghiệp qua các tiêu chí sau:
+ Trình độ chuyên môn và công việc họ đảm nhận có phù hợp với chuyên môn không. + Đánh giá khả năng hoạch định hoặc chiến lược SXKD. Hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được xem xét đầu tiên từ ý tưởng của người lãnh đạo.