I. khái quát về công ty
2 Phân tích, đánh giá các chỉ tiêu hoạt độngkinh doanh.
2.1. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh
Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty đợc thể hiện qua các bảng số liệu sau:
Bảng 1 - Tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh 1998 - 2000
Đơn vị tính: 1.000 đồng
Chỉ tiêu Mã số 1998 1999 2000
1 2 3 4 5
Tổng doanh thu 1 13.597.477 6.561.325 5.146.820
Trong đó doanh thu hàng XK 2
+ Hàng bán bị trả lại 6 53.902
+ Thuế DT, TNĐB và thuế NK phải
nộp 7 225.550
Doanh thu thuần 10 13.318.026 6.561.325 5.146.820
Giá vốn hàng bán 11 10.823.041 4.180.204 2.693.251
Lợi nhuận gộp 20 2.494.985 2.381.121 2.453.570
Chi phí bán hàng 21 65.091 36.323 59.766
Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 2.079.953 2.087.118 2.235.930 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh 30 349.941 257.680 157.874
Thu nhập từ hoạt động tài chính 31 893.999 1.102.279 1.085.170 Chi phí hoạt động tài chính 32
Lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chính 40 893.999 1.102.279 1.085.170 Các khoản thu nhập bất thờng 41 72.099 390.473 158.000
Chi phí bất thờng 42 5.049
Lợi nhuận bất thờng 50 72.099 385.424 158.000
Tổng lợi nhuận trớc thuế 60 1.316.039 1.745.383 1.401.045 Thuế thu nhập doanh nghiệp 70 666.640 697.728 448.334
Lợi nhuận sau thuế 80 649.399 1.047.655 952.710
Bảng 2 - Báo cáo một số chỉ tiêu đánh giá tài chính và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp
Chỉ tiêu Đơn vị tính
1998 1999 2000
1 2 3 4 5
Bố trí cơ cấu tài sản và nguồn vốn - Bố trí cơ cấu tài sản
+ Tài sản cố định / Tổng tài sản % 9,06 8,89 7,30 + Tài sản lu động/ Tổng tài sản % 90,94 91,11 92,70 - Bố trí cơ cấu nguồn vốn
+ Nợ phải trả/ Tổng nguồn vốn
Trong đó: Đặt cọc và lơng LĐ/Tổng nguồn vốn %% 83,3875,01 79,3772,16 80,0672,82 + Nguồn vốn chủ sở hữu/ Tổng nguồn vốn % 16,62 20,63 19,94 Tỷ suất sinh lời
- Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu
+ Tỷ suất lợi nhuận trớc thuế trên doanh thu % 9,88 26,60 27,22 + Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu % 4,88 15,97 18,51 - Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản
+ Tỷ suất lợi nhuận trớc thuế trên tổng tài sản % 4,69 6,71 4,87 Trong đó: Tỷ suất lợi nhuận trớc thuế
(Tổng tài sản - Đặt cọc LĐ - Lơng lao động)
% 18,77 24,11 17,93
+ Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản % 2,31 4,03 3,31 Trong đó: Tỷ suất lợi nhuận sau thuế
(Tổng tài sản - Đặt cọc LĐ - Lơng lao động)
% 9,26 14,47 12,19
- Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu
+ Tỷ suất lợi nhuận trớc thuế/ nguồn vốn chủ sở hữu
% 28,22 32,54 24,44 + Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/ nguồn vốn chủ sở
hữu % 13,92 19,53 16,62
Thuế và các khoản phải nộp NS trên vốn CSH % 25,93 37,51 16,89
2.2. Phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh
Từ các số liệu trên, cho thấy tình hình hoạt động của Công ty qua một số chỉ tiêu dới đây
a/ Về bố trí cơ cấu tài sản:
- Tỷ lệ Tài sản cố định của các năm 1998 là: 9,06%, năm 1999 là: 8,89% và năm 2000 là: 7,30% trên tổng số tài sản cho ta thấy: Tài sản cố định của Công ty chiếm tỷ lệ rất thấp trong tổng tài sản; chủ yếu là Tài sản lu động: năm 1998 là: 90,94%, năm 1999
là 91,11% và năm 2000 là: 92,70%. Đây là cơ cấu bất hợp lý, do Công ty không đợc đầu t tài sản cố định; điều này làm hạn chế khả năng mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao chất lợng dịch vụ và do đó hạn chế quy mô lợi nhuận.
b/ Về bố trí cơ cấu nguồn vốn:
- Nợ phải trả chiếm 83,38% năm 1998, chiếm 79,3% năm 1999 và chiếm 80,06% năm 2000 trên tổng nguồn vốn của Công ty.Trong đó Nợ phải trả chủ yếu là tiền đặt cọc và tiền lơng tháng cha lĩnh của lao động đi làm việc có thời hạn ở nớc ngoài: Năm 1998 là: 75,01%, năm 1999 là: 72,16% và năm 2000 là: 72,82 trong tổng nguồn vốn.
- Nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty năm 1998 là: 16,62%, năm 1999 là: 20,63% và năm 2000 là: 19,94% trên Tổng nguồn vốn cho thấy vốn để Công ty kinh doanh trong các năm vừa qua là rất thấp. Để công ty hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình trong tình hình mới thì việc bổ sung vốn cho Công ty là rất cần thiết.
c/ Tỷ suất sinh lời:
- Tỷ suất lợi nhuận trớc và sau thuế thu nhập doanh nghiệp trên Doanh thu cho ta thấy cứ làm ra 1.000 đồng Doanh thu thì: Lợi nhuận trớc thuế của Công ty đạt: Năm 1998 là 98,8 đồng, năm 1999 là: 266 đồng và năm 2000 là: 272,2 đồng; Lợi nhuận sau thuế đạt : Năm 1998 là: 48,8 đồng, năm 1999 là: 159,7 đồmg và năm 2000 là: 185,1 đồng.
- Tỷ suất Lợi nhuận trớc và sau Thuế thu nhập doanh nghiệp trên Tổng tài sản cho ta biết cứ 1.000 đồng tài sản đa vào kinh doanh sau 1 năm, Lợi nhuận trớc Thuế đạt: Năm 1998 là: 46,9 đồng, năm 1999 là: 61,7 đồng và năm 2000 là: 48, 7 đồng; Lợi nhuận sau Thuế: Năm 1998 là: 23,1 đồng, năm 1999 là: 40,3 đồng và năm 2000 là: 33,1 đồng.
- Tổng tài sản của Công ty bao gồm cả Nợ phải trả là tiền đặt cọc và tiền lơng hàng tháng của lao động cha lĩnh. Theo chế độ tài chính hiện hành đối với doanh nghiệp hoạt động xuất khẩu lao động, hai khoản này không đợc phép sử dụng vào mục đích kinh doanh mà gửi vào kho bạc Nhà nớc. Loại bỏ hai khoản nợ này ra khỏi Tổng tài sản, ta có: Cứ 1.000 đồng tài sản đa vào kinh doanh sau 1 năm: Lợi nhuận trớc Thuế đạt 187,7 đồng năm 1998, đạt 241,1 đồng năm 1999 và 179,3 đồng năm 2000; Lợi nhuận sau Thuế đạt 92,6 đồng năm 1998, đạt 144,7 đồng năm 1999 và đạt 121,9 đồng năm 2000.
- Nhìn vào tỷ suất Lợi nhuận trớc và sau Thuế thu nhập doanh nghiệp trên Vốn chủ sở hữu ta thấy rằng: Cứ 1.000 đồng Vốn chủ sở hữu bỏ vào kinh doanh sau 1
năm thu đợc: Lợi nhuận trớc Thuế năm 1998: 282,2 đồng , năm 1999:325,4 đồng và năm 2000: 244,4 đồng; Lợi nhuận sau Thuế năm 1998: 139,2 đồng, năm 1999: 195,3 đồng và năm 2000: 166,2 đồng.
Nh vậy: Các chỉ tiêu tài chính và kết quả kinh doanh của Công ty các năm 1998, 1999 và 2000 cho ta thấy rằng:
- Công ty kinh doanh luôn đạt hiệu quả cao.
- Bảo toàn và phát triển đợc vốn kinh doanh của mình.
- Nền tài chính của Công ty vững mạnh.
d/ Nộp Ngân sách:
Tình hình nộp Ngân sách của Công ty nh sau:
- Năm 1998: nộp Ngân sách 1.209.467.000 đồng, tức là 1 đồng vốn cấp nộp Ngân sách 1,37 đồng;
- Năm 1999: nộp ngân sách 2.011.901.000 đồng, tức là 1 đồng vốn cấp nộp ngân sách 2,28 đồng;
- Năm 2000: nộp ngân sách 968.075.000 đồng, tức là 1 đồng vốn cấp nộp ngân sách 1,10 đồng.