C: giá trị khấu trừ của tμi sản bảo đảm
r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể
2. Tμi sản bảo đảm đ−a vμo để khấu trừ khi tính số tiền dự phịng cụ thể quy định tại Khoản 1 Điều nμy phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây:
- Tổ chức tín dụng cĩ quyền phát mại tμi sản bảo đảm theo hợp đồng bảo đảm khi khách hμng khơng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết;
- Thời gian tiến hμnh phát mại tμi sản bảo đảm theo dự kiến của tổ chức tín dụng lμ khơng quá một (01) năm đối với tμi sản bảo đảm khơng phải lμ bất động sản vμ khơng quá hai (02) năm đối với tμi sản bảo đảm lμ bất động sản, kể từ khi bắt đầu tiến hμnh việc phát mại tμi sản bảo đảm.
Tr−ờng hợp tμi sản bảo đảm khơng đáp ứng đầy đủ các điều kiện nêu trên hoặc khơng phát mại đ−ợc, giá trị khấu trừ của tμi sản bảo đảm đĩ (C) quy định tại Khoản 1 Điều nμy phải coi lμ bằng khơng (0).
3. Giá trị khấu trừ của tμi sản bảo đảm (C) đ−ợc xác định trên cơ sở tích số giữa tỷ lệ khấu trừ quy định tại Khoản 4 Điều nμy với:
- Giá trị thị tr−ờng của vμng tại thời điểm trích lập dự phịng cụ thể;
- Mệnh giá của trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc vμ các loại giấy tờ cĩ giá, trừ trái phiếu của các tổ chức tín dụng, doanh nghiệp;
- Giá trị trên thị tr−ờng chứng khốn của chứng khốn do doanh nghiệp vμ
tổ chức tín dụng khác phát hμnh đ−ợc niêm yết trên Sở giao dịch chứng khốn vμ
Trung tâm giao dịch chứng khốn tại thời điểm trích lập dự phịng cụ thể;
- Giá trị của tμi sản bảo đảm lμ chứng khốn do doanh nghiệp vμ tổ chức tín dụng khác phát hμnh ch−a đ−ợc niêm yết trên Sở giao dịch chứng khốn vμ Trung tâm giao dịch chứng khốn, động sản, bất động sản vμ các tμi sản bảo đảm khác ghi trong biên bản định giá gần nhất đ−ợc tổ chức tín dụng vμ khách hμng thống nhất (nếu cĩ) hoặc hợp đồng bảo đảm;
- Giá trị cịn lại của tμi sản cho thuê tμi chính tính theo hợp đồng cho thuê tμi chính tại thời điểm trích lập dự phịng cụ thể;
- Giá trị của tμi sản bảo đảm hình thμnh từ vốn vay t−ơng ứng số tiền giải ngân theo hợp đồng tín dụng tại thời điểm trích lập dự phịng cụ thể.
4. Tỷ lệ khấu trừ để xác định giá trị khấu trừ của tμi sản bảo đảm (C) do tổ chức tín dụng tự xác định trên cơ sở giá trị cĩ thể thu hồi từ việc phát mại tμi sản bảo đảm sau khi trừ đi các chi phí phát mại tμi sản bảo đảm dự kiến tại thời điểm trích lập dự phịng cụ thể, nh−ng khơng đ−ợc v−ợt quá tỷ lệ khấu trừ tối đa quy định sau đây:
Loại tμi sản bảo đảm Tỷ lệ khấu trừ tối đa (%)
Số d− trên tμi khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ cĩ giá
bằng Đồng Việt Nam do tổ chức tín dụng phát hμnh 100% Tín phiếu Kho bạc, vμng, số d− trên tμi khoản tiền gửi,
sổ tiết kiệm, giấy tờ cĩ giá bằng ngoại tệ do tổ chức tín dụng phát hμnh
95% Trái phiếu Chính phủ:
- Cĩ thời hạn cịn lại từ 1 năm trở xuống - Cĩ thời hạn cịn lại từ 1 năm đến 5 năm - Cĩ thời hạn cịn lại trên 5 năm
95% 85% 80% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nh−ợng, giấy tờ cĩ giá do
các tổ chức tín dụng khác phát hμnh đ−ợc niêm yết trên Sở giao dịch chứng khốn vμ Trung tâm giao dịch chứng khốn
70% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nh−ợng vμ giấy tờ cĩ giá
do doanh nghiệp phát hμnh đ−ợc niêm yết trên Sở giao dịch chứng khốn vμ Trung tâm giao dịch chứng khốn
65% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nh−ợng vμ giấy tờ cĩ giá
do các tổ chức tín dụng khác phát hμnh ch−a đ−ợc niêm yết trên Sở giao dịch chứng khốn vμ Trung tâm giao dịch chứng khốn
50%
Bất động sản 50%
Các loại tμi sản bảo đảm khác 30%
“
5. Khoản 4 Điều 11 đ−ợc sửa đổi nh− sau:
“4. Sau năm (05) năm kể từ ngμy sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, tổ chức tín dụng đ−ợc xuất tốn các khoản nợ đã đ−ợc xử lý rủi ro tín dụng ra khỏi ngoại bảng. Riêng đối với các ngân hμng th−ơng mại Nhμ n−ớc, việc xuất tốn chỉ đ−ợc phép thực hiện khi cĩ đầy đủ hồ sơ, tμi liệu chứng minh đã sử dụng mọi biện pháp thu hồi nợ nh−ng khơng thu đ−ợc nợ vμ phải đ−ợc Bộ Tμi chính vμ
Ngân hμng Nhμ n−ớc chấp thuận bằng văn bản.” 6. Điều 15 đ−ợc sửa đổi, bổ sung nh− sau:
“Điều 15.
1. Hồ sơ về cho vay vμ thu nợ; hồ sơ về chiết khấu, tái chiết khấu cơng cụ chuyển nh−ợng vμ giấy tờ cĩ giá khác; hồ sơ về bảo lãnh, cam kết cho vay; hồ sơ về cho thuê tμi chính; hồ sơ về tμi sản bảo đảm vμ các giấy tờ khác cĩ liên quan.
2. Đối với những tr−ờng hợp quy định tại Khoản 1 Điều 10 Quy định nμy, ngoμi hồ sơ nêu tại Khoản 1 Điều nμy cịn phải cĩ:
a) Đối với khách hμng lμ tổ chức, doanh nghiệp:
- Bản sao Quyết định tuyên bố phá sản của toμ án hoặc quyết định giải thể của cơ quan Nhμ n−ớc cĩ thẩm quyền theo quy định của pháp luật;
- Bản sao báo cáo thi hμnh Quyết định tuyên bố phá sản vμ báo cáo kết thúc việc thi hμnh Quyết định tuyên bố phá sản của Phịng thi hμnh án, văn bản giải quyết các khoản nợ của tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể.
b) Đối với khách hμng lμ cá nhân:
- Bản sao giấy chứng tử, giấy xác nhận mất tích do cơ quan cĩ thẩm quyền cấp.
3. Đối với những tr−ờng hợp quy định tại Khoản 2 Điều 10 Quy định nμy, ngoμi hồ sơ nêu tại Khoản 1 Điều nμy cịn phải cĩ:
- Hồ sơ, tμi liệu lμm căn cứ để phân loại vμo nhĩm 5;
- Hồ sơ, tμi liệu chứng minh tổ chức tín dụng đã nỗ lực, sử dụng mọi biện pháp để thu hồi nợ nh−ng khơng thu đ−ợc. ”
7. Mẫu biểu báo cáo số 1A, 1B, 2A vμ 2B đ−ợc thay thế bằng Mẫu biểu báo cáo số 1 vμ 2 (đính kèm theo Quyết định nμy).
Điều 2. Quyết định nμy cĩ hiệu lực thi hμnh sau 15 ngμy kể từ ngμy đăng Cơng báo.
Điều 3. Chánh Văn phịng, Vụ tr−ởng Vụ Các Ngân hμng vμ tổ chức tín dụng phi ngân hμng, Thủ tr−ởng các đơn vị thuộc Ngân hμng Nhμ n−ớc, Giám đốc Ngân hμng Nhμ n−ớc chi nhánh tỉnh, thμnh phố trực thuộc Trung −ơng, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) các tổ chức tín dụng chịu trách nhiệm thi hμnh Quyết định nμy.
thống đốc