- Chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm Giám đốc Công ty
3.2.1.2. Các biện pháp thực hiện.
+ Dự phòng cho các khoản phải chi ngoài kế hoạch, dự phòng cho các cơ hội phát sinh ngoài dự kiến khi thị trƣờng có sự thay đổi đột ngột; nhƣ khi dự báo có sự tăng về giá hàng trên thị trƣờng trong thời gian sau, doanh nghiệp có thể tiến hành tăng lƣợng hàng nhập về, lúc đó doanh nghiệp cần đáp ứng đủ nhu cầu về tiền.
+ Sau khi xác định đƣợc lƣu lƣợng tiền mặt cần dự trữ thƣờng xuyên, doanh nghiệp nên áp dụng những chính sách, quy trình sau để giảm thiểu rủi ro cũng nhƣ thất thoát trong quá trình thực hiện:
- Số lƣợng tiền mặt tại quỹ giới hạn ở mức thấp chỉ để đáp ứng những nhu cầu thanh toán không thể chi trả qua ngân hàng. Thanh toán qua ngân hàng có tính minh bạch cao, giảm thiểu rủi ro gian lận, đáp ứng yêu cầu pháp luật liên quan. Theo Luật thuế Giá trị gia tăng (sửa đổi), có hiệu lực từ ngày 01/01/2009, tất cả các giao dịch từ 20 triệu đồng trở lên nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng sẽ không đƣợc khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào.
tại công ty Cổ Phần Vật Tư Nông Nghiệp I Hải Phòng.
- Xây dựng quy trình thu chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, bao gồm: danh sách các mẫu bảng biểu, chứng từ (hợp đồng kinh tế, hóa đơn, phiếu nhập kho, biên bản giao nhận...). Xác định quyền và hạn mức phê duyệt của các cấp quản lý trên cơ sở quy mô của doanh nghiệp. Đƣa ra quy tắc rõ ràng về trách nhiệm và quyền hạn của các bộ phận, cá nhân liên quan đến quá trình thanh toán để việc thanh toán diễn ra thuận lợi, nhanh chóng và chính xác.
+ Qua phân tích ta thấy hiện tại doanh nghiệp đang dự trữ quá nhiều tiền mặt, biện pháp có thể áp dụng là:
- Sử dụng các khoản đầu tƣ qua đêm của ngân hàng.
- Sử dụng hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn với điều khoản rút gốc linh hoạt. - Đầu tƣ vào những sản phẩm tài chính có tính thanh khoản cao nhƣ trái phiếu chính phủ, cổ phiếu.
- Đầu tƣ vào cổ phiếu quỹ ngắn hạn.
+ Chọn lựa một số đối tác ngân hàng có khả năng giúp doanh nghiệp quản lý tốt tiền mặt. Hiện nay công ty vẫn tiến hành trả lƣơng cho công nhân viên một cách trực tiếp qua kế toán tiền lƣơng, vì vậy các ngân hàng này có thể cung cấp cho công ty các dịch vụ tự động nhƣ chi trả lƣơng và các khoản chi thông qua hệ thống trao đổi dữ liệu điện tử.