Các nguồn lực hiện tại
Bảng 6.14: Bảng cân đối kế toán năm 2005 Đơn vị: đồng
TÀI SẢN Thành tiền
A.Tài sản lưu động-Đầu tư ngắn hạn 42.305.195.641
1. Tiền 12.594.984.946
Tiền mặt tại quỹ 12.594.984.946 2. Các khoản phải thu 14.676.872.280 Phải thu khách hàng 2.837.409.265 Trả trước khách hàng 11.839.463.015 3. Hàng tồn kho 15.845.324.885 Nguyên liệu tồn kho 2.968.170.504 Hàng hóa tồn kho 1.429.687.460 Thành phẩm tồn kho 11.447.466.921 4. Tài sản lưu động khác (811.986.470) Chi phí trả trước (812.697.220) Chi phí chờ kết chuyển 710.750
B. Tàu sản cố định-Đầu tư dài hạn 1.585.613.383
1. Tài sản cố định 788.045.474 Tài sản cố định hữu hình 788.045.474
Nguyên giá 1.099.509.000
Giá trị hao mòn 311.464.826
2. Chi phí xây dựng dở dang 797.567.909
Tổng Tài Sản 43.890.809.024
NGUỒN VỐN
A. Nợ 42.680.577.266
1. Nợ ngắn hạn 42.806.796.912
Người mua trả trước 13.468.958.505 Phải trả người bán 29.337.838.407 2. Thuế - khoản phải nộp cho nhà nước (126.219.646) B. Nguồn vốn chủ sở hữu 1.210.231.758
1. Vốn quỹ 1.210.231.758
Nguồn vốn kinh doanh 1.161.935.224 Lợi nhuận chưa phân phối 48.296.534
Tổng Nguồn Vốn 43.890.809.024
Nguồn: Tổ kế toán Các giả định tài chính
Sản lượng gạo của Việt Nam năm 2006 xuất khẩu tăng. Lãi suất ngân hàng 6%, doanh nghiệp vay 0,8 tỷ. Thuế thu nhập doanh nghiệp 28%.
Thuế gia trị gia tăng 5%.
Khấu hao tài sản cố định còn lại 20%/năm.
Chi phí điện nước, thuế thu nhập, thuế giá trị gia tăng trả theo tháng. Chi phí khác: gồm điện, nước của văn phòng, điện thoại, fax, giấy tờ… Chi phí cử nhân viên đi học chi vào cuối năm.
Các khoản đầu tư mới được đầu tư theo lịch.
Doanh thu dự kiến năm 2006
Bảng 6.15: Doanh thu các loại gạo
Loại gạo (%tấm)
Số lượng(kg) quân/năm/kgGía bình Doanh thu
5 10.000.000 3.840 38.400.000.000 10 600.000 3.725 2.235.000.000 15 5.000.000 3.650 18.250.000.000 20 600.000 3.575 2.145.000.000 25 10.000.000 3.475 34.750.000.000 Tổng 95.780.000.000
Doanh thu phụ phẩm khoảng 26 tỷ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Doanh thu toàn bộ: 121 780 000 000 đồng Bảng 6.16:Chi phí gạo liệu
Gạo
liệu Sản lượng(kg) bình quânĐơn giá Thành tiền
5 15.640.000 3.182 49.766.480.000 10 890.000 3.182 2.831.980.000 15 6.904.000 3.182 21.968.528.000 20 12.772.500 3.182 40.642.095.000
Tổng 115.209.083.000
Bảng 6.17: Chi phí đầu tư mới
Các thiết bị
Thời gian
thực hiện Thành tiền
Đầu tư 4 cân điện tử để cân gạo thành
phẩm 8/2006 8.000.000
Đầu tư mới 5 máy may miệng bao hai
lần chỉ 8/2006 5.000.000
San lắp phần mặt bằng còn lại để mở
rộng nhà kho 9/2006 2.000.000
Thay mới phần nóc kho cũ 9/2006 10.000.000 Sữa chửa và thay mới, nâng cấp hệ
thống đánh bóng cũ 10/2006 15.000.000
Tổng 40.000.000
Bảng 6.18: Các kế hoạch trang bị
Các kế hoạch Thành tiền
Kế hoạch an toàn và phòng chống cháy nổ 1.230.000
Kế hoạch an toàn và vệ sinh lao động 5.260.000
Kế hoạch an toàn lao động trang bị cá nhân 42.340.000
Tổng 48.830.000 Bảng 6.19: Dự kiến kết quả kinh doanh năm 2006 cho DNTN Phước Chung
Các khoản mục Thành tiền
Doanh thu 121.780.000.000 Giá vốn hàng bán 115.209.083.000
Lợi nhuận 6.570.917.000
Chi phí công nhân 3.000.000.000 Chi phí điện 1.600.000.000
Chi phí khác 500.000.000
Chi phí trang các kế hoạch 48.000.000 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đầu tư mới 40.000.000
Lợi nhuận trước thuế 482.917.000
Thuế 135.216.760
Lợi nhuận sau thuế 347.700.240