Bảng 4.5: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng
Chỉ tiêu ĐVT 2006 2007 2008
Nguồn vốn huy động Triệu
đồng 78.040 110.137 146.378 Doanh số cho vay Triệu
đồng 98.671 140.301 148.527 Doanh số thu nợ Triệu
đồng 91.575 110.190 143.264 Dư nợ Triệu đồng 95.740 125.851 131.124 Nợ quá hạn Triệu đồng 305 24 1.527 Tỷ lệ dư nợ trên nguồn vốn huy động % 122,68 114,27 89,58 Tỷ lệ nợ quá hạn trên dư nợ % 0,32 0,02 1,17 Vòng quay vốn tín dụng lần 0,96 0,88 1,09
Doanh số thu nợ trên doanh số cho vay
0,93 0,79 0,96
y Tỷ lệ dư nợ / nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu này thể hiện khả năng sử dụng NV huy động của NH vào việc cho vay, chỉ
tiêu này càng lớn thì NH sử dụng NV huy động càng có hiệu quả. Từ năm 2006 đến năm 2008, tỷ lệ dư nợ/ nguồn vốn huy động luôn chiếm tỷ lệ khá cao nhưng có xu hướng giảm cụ thể như sau: từ 122,68% năm 2006 giảm xuống còn 114,27% năm 2007 nhưng nó vẫn cao hơn 100%, điều này cho thấy hoạt động cho vay của NH cũng có kết quả khả quan, NH đã dùng nguồn vốn huy động để cho vay, phát huy hiệu quả của NV huy động. Nhưng đến năm 2008 tỷ lệ này giảm còn 89,58% chưa đạt mức 100%, có thể
NV chưa đáp ứng đủ phần nào nhu cầu vay vốn của KH, công tác huy động vốn chưa
đạt hiệu quả cao do biến động của nền kinh tế trong năm, lạm phát tăng… làm KH ít gởi tiền vào NH.
y Tỷ lệ nợ quá hạn / dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng trả nợ vay, hiệu quả sử dụng vốn vay, thể hiện uy tín của chủ thểđi vay đối với NH. Nó cũng phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay của NH.
Qua bảng trên ta thấy, tỷ lệ nợ quá hạn/ dư nợ của NH giảm từ năm 2006 đến 2007 và tăng nhanh vào năm 2008. Nợ quá hạn tăng trong khi đó dư nợ cho vay cũng tăng. Nợ quá hạn tập trung vào cho vay chăn nuôi ngắn hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn/ dư nợ giảm từ
đề ra các giải pháp hữu hiệu để xử lý nợ. Nhưng trong năm 2008, tỷ số đạt tới 1,17%;
điều này cho thấy rủi ro tín dụng của NH rất cao; nhưng do doanh số cho vay tăng, dư
nợ tăng thì rủi ro tín dụng cũng tăng. Để chất lượng tín dụng ngày càng cao thì cán bộ
tín dụng phải nắm rõ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng để định mức cho vay hợp lý và thu hồi nợ kịp thời, đúng lúc.
y Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này dùng để thể hiện khả năng thu hồi vốn nhanh hay chậm của NH, đo lường tốc độ luân chuyển NV tín dụng ở NH. Từ năm 2006 đến 2007 tỷ số này giảm từ
0,96 lần xuống còn 0,88 lần; điều này cho thấy khả năng luân chuyển vốn của NH không tốt lắm, đồng vốn thu về chậm sẽ gây ảnh hưởng đến hoạt động cho vay trong chu kỳ tiếp theo. Đến năm 2008, tỷ số này tăng lên đến 1,09 lần; cho thấy khả năng luân chuyển vốn tín dụng của NH khá tốt; đồng vốn thu về kịp để đầu tư cho chu kỳ tiếp theo, thể hiện hiệu quả sử dụng NV khá tốt của NH.
y Doanh số thu nợ / doanh số cho vay
Tỷ số này thể hiện khả năng thu hồi NV cho vay của KH, và đểđo lường khả năng trả nợ của KH. Tỷ số này càng cao thì càng tốt vì khi đó rủi ro tín dụng sẽ thấp, việc thu hồi nợ có hiệu quả hơn. Doanh số thu nợ / doanh số cho vay của NH qua 3 năm luôn chiếm tỷ lệ khá cao, mà cao nhất là vào năm 2008 đạt tới 0,96. Điều này cho thấy, hoạt
động thu nợ của NH có chuyển biến tốt. Tuy nhiên, nợ quá hạn vẫn ở mức cao do các hộ vay vốn sử dụng đồng vốn chưa có hiệu quả nên họ phải xin gia hạn nợ, điều này cũng gây khó khăn cho đội ngũ CB NH.