Bê tông, gạch vữa lót móng nhà trực ca

Một phần của tài liệu Kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm xây lắp tại Công ty Cổ phần Đầu tư và xây dựng Sông Đà (Trang 59 - 66)

nhà trực ca m3 6,23 40.000 249.200 2 Bê tông móng nhà trực ca m3 17,05 55.000 937.750 3 Xây tờng móng nhà trực ca m3 3,56 65.000 231.400 …. …. ….. Cộng 4.359.000 Tổ trởng Chủ nhiệm công trình

Bảng 8:

Bảng chia lơng

Tháng 12 năm 2003 Tổ: Công nhân đội XD 602

TT Họ tên Số công Đơn giá công Số tiền Tiền tạm ứng Còn thanh toán Ký nhận 1 Vũ Triệu Minh 40,3 15.025 605.000 300.000 305.000

2 Trơng Văn Sơn 26 15.025 390.000 318.000 72.0003 Nguyễn Thị Hằng 13,2 15.025 198.000 92.000 106.000 3 Nguyễn Thị Hằng 13,2 15.025 198.000 92.000 106.000 4 …. … … … … … Phụ cấp cho tổ trởng 45.000 45.000 Cộng 4.404.000 1.950.000 2.454.000 Ngày 5 tháng 1 năm 2004 Tổ trởng Chủ nhiệm công trình

Bảng 9:

Trích: Sổ cái TK622

Công trình: Trung tâm GDTX Huyện Sóc Sơn

Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có

31/12 10 Hạch toán chi phí tiền lơng 3342 30.046.350 31/12 PK52 Hạch toán CF NCTT Q4 3341 16.000.000

31/12 14 K/c chi phí NCTT 154 46.046.350

Cộng 46.046.350 46.046.350

Ngày tháng năm… … … Giám đốc Kế toán trởng Kế toán ghi sổ

Bảng 10:

Hoá đơn GTGT

Liên 2: Giao khách hàng Ngày 10 tháng 11 năm 2003

Đơn vị bán: XN Vật liệu- Cơ giới-XD Đông Anh

Địa chỉ: TT Đông Anh - HN TK:……. Điện thoại:…………. MST: 0800280892 Họ tên ngời mua hàng: Nguyễn Minh Tuấn

Đơn vị: Đội xây dựng 602

Địa chỉ: Số1- Nguyễn Thợng Hiền- Hai Bà Trng- HN Số TK:………... Hình thức thanh toán: CK MS: 0100686544-1 STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đv tính Số lợng Đơn giá Thành tiền

A B C 1 2 3=1x2

1 ép cọc BTCT 250x250 m 2244,7 21.904.76 49.169.619

Cộng tiền hàng 49.169.619

Thuế suất GTGT 5% Tiền thuế GTGT 2.458.481

Tổng cộng tiền thanh toán 51.628.100 Số tiền bằng chữ: (năm mốt triệu sáu trăm hai tám ngàn một trăm đồng chẵn) Ngời mua hàng Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị

Mẫu số: 01GTKT-3LL CD/2003B

Bảng 11:

Sổ cái TK623

Công trình: Trung tâm GDTX Huyện Sóc Sơn

Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có

10/11 90083 Nhận nợ XN vật liệu cơ giới

XD Đông Anh 331 49.169.619

31/12 11 K/c chi phí máy thi công 154 49.169.619

Cộng 49.169.619 49.169.619

Ngày tháng năm… … … Giám đốc Kế toán trởng Kế toán ghi sổ

Bảng 12:

Bảng kê chứng từ

Tài khoản 214- Hao mòn tài sản cố định Phát sinh nợ

Phát sinh có : 11.554.000

Ngày Số Ct Diễn giải TK Nợ TK Có Phát sinh

Chi phí sản xuất chung : Trung tâm GDTX Huyện Sóc Sơn

… …

31/10 10 Trích khấu hao tài sản cố định tháng 10/03

(Máy móc thiết bị) 627 214 620.216 31/11 10 Trích khấu hao tài sản cố định tháng 11/03

(Máy móc thiết bị) 627 214 620.216 30/11 11 Trích khấu hao tài sản cố định tháng 11/03

(Nhà cửa, vật kiến trúc) 627 214 1.708.380

Bảng 13:

Sổ cái TK627

Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có

31/08 84755 Phân bổ chi phí KH

TSCĐcho công trình BĐNS 214 11.554.000 18/09 23275 Chi tiếp khách 1411 228.000

30/09 PK27 K/c chi phí sản xuất chung 154 14.668.627 09/12 86770 TT tiền thí nghiệm cọc BT 1411 1.150.000

… …

31/12 13 K/c chi phí sản xuất chung 154 11.136.788

Bảng 14:

Sổ cái TK154

Công trình: Trung tâm GDTX Huyện Sóc Sơn

Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có

31/12 12 K/c chi phí nguyên vật liệu 621 804.243.576 31/12 13 K/c chi phí máy thi công 623 49.169.619 31/12 PK30 Phân bổ CF SXC vào Z CT

Trung tâm GDTX Sóc Sơn

Một phần của tài liệu Kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm xây lắp tại Công ty Cổ phần Đầu tư và xây dựng Sông Đà (Trang 59 - 66)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(67 trang)
w