II. Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại Sở
2. Thực trạng hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch
2.2. Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế
Thực hiện chủ trương đổi mới kinh tế của Đảng và Nhà nước, nền kinh tế nước ta có những chuyển biến tích cực, tốc độ tăng trưởng ổn định (7%/năm), đời sống nhân dân được cải thiện. Theo đà này, kinh tế ngoài quốc doanh phát triển rất nhanh, số công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, hộ sản xuất cá thể... ngày càng tăng. Các thành phần kinh tế này xuất hiện đang mang lại một thị trường rộng lớn cho ngân hàng.
Thực tế cho thấy, hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đang có xu hướng tăng lên. Tuy nhiên, số lượng khách hàng là doanh nghiệp quốc doanh vẫn chiếm một số lượng lớn, với tỷ trọng dư nợ chiếm tới hơn 90% trong tổng dư nợ của ngân hàng. Trong khi đó, cho vay kinh tế ngoài quốc doanh lại chiếm một tỷ trọng nhỏ, không tương xứng với khả năng vốn có của nó.
Mặc dù việc mở rộng cho vay đối với khu vực này là cần thiết, phù hợp với xu thế chung của ngành ngân hàng nhưng tại Sở giao dịch, việc thực hiện mở rộng cho vay đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh trong những năm vừa qua chưa được chú trọng. Điều này có thể thấy rõ qua bảng 6.
Bảng 6: Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế Đơn vị triệu đồng
Chỉ Năm 1999 Tỷ trọng (%) Năm 2000 Tỷ trọng (%) Năm 2001 Tỷ trọng (%) So sánh % (00/99) So sánh % (01/00)
Kinh tế
QD 3.856.256 95.00 4.634.607 94.60 4.910.396 94.00 120,18 105,95 Kinh tế
NQD 203.015 5.00 264.555 5.40 313.430 6.00 130,31 118,47
Tổng 4.059.271 100.00 4.899.162 100.00 5.223.826 100.00 120,69 106,62
Nguồn: Phòng nguồn vốn kinh doanh
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy, ngân hàng cho vay đối với kinh tế ngoài quốc doanh tăng dần lên theo các năm nhưng sự tăng là không đáng kể. Tỷ trọng cho vay là quá bé so với tổng dư nợ, điều này đã làm cho khu vực kinh tế ngoài quốc doanh thiếu đi một nguồn tài trợ đáng kể. Đối với khu vực kinh tế quốc doanh thì tỷ trọng cho vay lại rất lớn, dư nợ cho vay tăng lên qua mỗi năm tuy nhiên, tốc độ tăng có giảm đi.
Năm 1999, dư nợ cho vay khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đạt 203.015 triệu đồng, chỉ chiếm có 5% tổng dư nợ. Sang năm 2000, con số này là 264.555 triệu đồng tăng thêm 42.537 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng trưởng là 30,31%. Tuy nhiên, về tỷ trọng trong tổng dư nợ thì vẫn chỉ đạt ở mức 5,4%, vẫn rất thấp so với tỷ trọng khu vực kinh tế quốc doanh. Điều này có thể lý giải là do sang năm 2000, tổng dư nợ tại Sở đã tăng cao đạt 4.899.162 triệu đồng, tăng 20,69% so với cùng kỳ năm 1999. Chính vì thế, mặc dù dư nợ đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh có tăng đáng kể nhưng về tỷ trọng thì vẫn còn rất thấp.
Đến năm 2001, Sở giao dịch đã cho vay đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh với doanh số 313.430 triệu đồng tăng 48.875 triệu đồng tương ứng với 18,47%, chiếm 6% trong tổng dư nợ. Những con số này đã khẳng định một điều, việc cho vay ngoài quốc doanh tại ngân hàng chưa được mở rộng, doanh số cho vay chủ yếu tập trung vào khu vực kinh tế quốc doanh. Có thể giải thích thực trạng này như sau:
Thứ nhất, kinh tế quốc doanh là khu vực kinh tế được nhà nước bảo trợ, được ưu tiên phát triển theo chủ trương của nhà nước, nếu cho vay doanh nghiệp nhà nước có vấn đề thì có thể dễ dàng được phép khoanh nợ, xoá nợ. Ngoài ra, kinh tế quốc doanh là khu vực lâu đời nên tâm lý của ngân hàng không dễ gì thay đổi được. Bên cạnh đó, cán bộ trong khu vực này được đào tạo quy củ, năng lực tài chính vững mạnh, có phương hướng kinh doanh rõ ràng. Hơn nữa, khách hàng của ngân hàng đa số là là các tổng công ty trong các lĩnh vực hàng đầu, quan trọng như dầu khí, bưu chính viễn thông, xăng dầu, hàng hải, điện lực, xây dựng, giao thông, xi măng... làm ăn có hiệu quả, sử dụng vốn đúng mục
đích và an toàn nên việc cho vay của ngân hàng đối với họ cũng thường có thủ tục dễ dàng, nhanh gọn hơn. Nhiều công ty có quan hệ lâu dài với ngân hàng khi vay vốn không cần tài sản đảm bảo. Khối lượng vốn vay mỗi lần của các tổng công ty thường lớn hơn rất nhiều so với kinh tế ngoài quốc doanh.
Thứ hai, việc cho vay kinh tế ngoài quốc doanh ở Sở chiếm một tỷ trọng rất nhỏ cũng là do nhiều nguyên nhân cả chủ quan lẫn khách quan. Về phía ngân hàng, các thủ tục, chế độ cho vay ngoài quốc doanh quá cứng nhắc, chặt chẽ mà khu vực kinh tế này không đáp ứng được. Thêm vào đó, các quy chế về bảo đảm tiền vay của Chính phủ dẫn đến ngân hàng thận trọng hơn trong cho vay ngoài quốc doanh. Còn về phía các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, nhiều khi do khả năng hạn chế, lại rất sôi nổi và nhiệt tình dẫn đến việc làm ăn thua lỗ, không trả được nợ ngân hàng. Trong các năm 1997 - 1999, bình quân có gần 100 vụ án về doanh nghiệp tư nhân bị đưa ra xét xử như: Tamexco, Epco Minh Phụng, Namdo,... đã làm cho ngân hàng ngại hơn khi cho vay thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.
Như vậy, qua phân tích trên, có thể thấy cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế tại Sở giao dịch đã có những thay đổi tích cực tuy nhiên còn chậm. Tỷ trọng cho vay đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh còn quá nhỏ chưa tương xứng với một ngân hàng có quy mô lớn như Sở giao dịch, mặc dù tiềm năng của khu vực kinh tế này là rất cao.
Tất nhiên, việc mở rộng cho vay đối với khu vực kinh tế này cũng cần phải xem xét đến yếu tố rủi ro có thể xảy ra bởi lẽ cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh bao giờ cũng có nhiều khả năng dẫn đến rủi ro hơn. Nhưng nếu ngân hàng có quy trình thẩm định tốt, đánh giá, sàng lọc khách hàng ngay từ giai đoạn xét duyệt thì chắc chắn sẽ tìm ra được những khách hàng có khả năng và tiềm lực tài chính để cho vay. Đồng thời về phía các doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng phải có thái độ tích cực để tạo ấn tượng tốt đối với các ngân hàng nói chung và đối với Sở giao dịch nói riêng, góp phần tăng tỷ trọng cho vay khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tại Sở
3. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. triển Việt Nam.
Qua phân tích số liệu về tình hình tín dụng tại Sở giao dịch có thể thấy, tín dụng tăng trưởng khá tốt qua các năm. Tốc độ tăng trưởng tín dụng cao và cơ cấu tín dụng cũng ngày càng hợp lý hơn. Tuy nhiên, để đánh giá tình hình tăng trưởng tín dụng có thực sự tốt, chất lượng tín dụng có thực sự cao thì cần phải xem xét đến mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của Sở.
Việc phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại Sở chủ yếu dựa trên chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn và được xem xét trên ba tiêu thức đó là nợ quá hạn theo loại cho vay, nợ quá hạn theo thời gian quá hạn và nợ quá hạn theo khả năng thu hồi.
3.1. Nợ quá hạn theo loại cho vay:
Tỷ lệ nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhằm đánh giá mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của một Ngân hàng thương mại. Với đặc thù của Sở giao dịch là một Hội sở chính của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, luôn có mức dư nợ tín dụng hàng năm rất cao, hơn nhiều lần so với các ngân hàng khác trong cùng địa bàn, chính vì thế việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng đối với Sở là một điều rất quan trọng nhằm mục tiêu không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng.
Việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng đối với loại cho vay góp phần giúp Sở giao dịch có cái nhìn khách quan hơn đối với từng loại hình cho vay từ đó có thể nhận xét về chất lượng tín dụng của từng loại cho vay dẫn đến điều chỉnh cơ cấu cho hợp lý.
Bảng 8 cho ta thấy tình hình nợ quá hạn theo loại cho vay tại Sở giao dịch:
Bảng 8: Tình hình nợ quá hạn theo loại cho vay: Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 So sánh %
(00/99) So sánh % (01/00) NQH % trên Dư nợ NQH % trên Dư nợ NQH % trên Dư nợ Ngắn hạn 847 0,15 1.595 0,17 2.621 0,2 188,31 164,33 Trung dài hạn TM 11.212 2,05 13.212 1,82 11.040 0,61 117,84 83,56 Trung dài hạn theo KHNN 14.599 0,68 13.696 0,55 13.755 1,34 93,81 100,43 Tài trợ, uỷ thác, cho vay khác 3.787 0,92 4811 1.35 7.061 1,82 127,04 146,77 Tổng 30.445 0,75 33.314 0,68 34.477 0,66 109,42 103,49
Nguồn: Phòng nguồn vốn kinh doanh
Qua bảng 8 ta thấy, dư nợ quá hạn tại Sở giao dịch có tăng dần qua các năm. Năm 1999, tổng dư nợ quá hạn là 30.455 triệu đồng chiếm 0,75% trên tổng dư nợ. Có thể thấy, tỷ lệ nợ quá hạn này là thấp so với các ngân hàng khác điều này chứng tỏ công tác quản lý rủi ro tại Sở đã được thực hiện tốt. Sang năm 2000, tổng dư nợ quá hạn là 33.314 triệu đồng, đạt tỷ lệ 0,68% trên tổng dư nợ. Như
vậy ta có thể thấy tỷ lệ nợ quá hạn trong năm 2000 đã giảm hơn so với trong năm 1999 tuy nhiên việc giảm này là do tổng dư nợ của Sở tăng nhanh trong năm 2000. Thực chất số nợ quá hạn tại Sở trong năm 2000 vẫn tăng nhẹ so với năm 1999, lượng tăng là 2.869 triệu đồng tương ứng với 9,42%.
Năm 2001, do làm tốt các công tác bảo đảm an toàn tín dụng nên dư nợ quá hạn tại Sở đã được duy trì ở mức 34.477 triệu đồng, chỉ tăng 1.163 triệu đồng so với năm 2000 tương ứng với 3,49%. Dư nợ quá hạn trong năm này chiếm 0,66% trên tổng dư nợ. Đạt được kết quả này là do trong năm 2001 Sở giao dịch đã cố gắng và tích cực thu nợ đến hạn, đặc biệt là với các dự án gặp khó khăn hoặc có dấu hiệu khó khăn, áp dụng nhiều biện pháp linh hoạt để có thể thu nợ, cố gắng không để phát sinh thêm nợ quá hạn. Ta có thể thấy tuy tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm đi nhiều nhưng chủ yếu là do tổng dư nợ tăng lên còn số lượng nợ quá hạn thì vẫn tăng lên hàng năm. Chính vì thế, để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, giữ một tỷ lệ nợ quá hạn thấp trong những năm tiếp theo, Sở cần quan tâm hơn đến chất lượng tín dụng.
Đối với tín dụng ngắn hạn, số dư nợ quá hạn vẫn tăng cả về số tương đối và tuyệt đối. Năm 1999, dư nợ quá hạn ngắn hạn là 847 triệu đồng chiếm 0,15% dư nợ ngắn hạn. Đến năm 2000, số nợ quá hạn ngắn hạn đã là 1.595 triệu đồng, tăng hơn so với năm 1999 là 748 triệu đồng tương ứng với 88,31%. Năm 2001, số dư nợ quá hạn ngắn hạn là 2.621 triệu đồng tăng 1.026 triệu đồng so với năm 2000 tương ứng với tỷ lệ tăng là 64,33%. Chiếm 0,2% tổng dư nợ ngắn hạn. Điều này cho thấy, cùng với việc mở rộng cho vay ngắn hạn, tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn trên tổng dư nợ thì tình hình nợ quá hạn ngắn hạn cũng tăng theo. Đây là điều mà Sở giao dịch phải cân nhắc khi mở rộng tín dụng ngắn hạn.
Số dư nợ tín dụng trung và dài hạn thương mại năm 2000 tăng 2.000 triệu đồng tương ứng 17,84% so với năm 1999 trong khi dư nợ lại tăng 32,72% nên tỷ lệ nợ quá hạn giảm xuống còn 1,82% (năm 1999 là 2,05%). Sang năm 2001, dư nợ quá hạn trung và dài hạn thương mại đã giảm xuống còn 11.040 triệu đồng, mặt khác, do dư nợ tăng lên nhanh chóng, đạt 249,72% so với năm 2000, nên tỷ lệ nợ quá hạn đối với tín dụng trung và dài hạn thương mại đã giảm xuống đáng kể chỉ còn 0,61% dư nợ. Có thể thấy rõ, với chủ trương mở rộng tín dụng trung dài hạn thương mại để thay thế cho tín dụng trung và dài hạn theo kế hoạch Nhà nước ở Sở đã đạt được những kết quả rất đáng khích lệ. Mặc dù dư nợ tăng nhanh nhưng Sở vẫn đảm bảo được chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro đối với loại tín dụng này. Trong tương lai, khi dư nợ tín dụng trung và dài hạn tăng thêm, Sở cần cố gắng thực hiện các biện pháp nhằm duy trì số nợ quá hạn thấp
cũng như tỷ lệ nợ quá hạn thấp, nâng cao chất lượng tín dụng đồng thời giảm thiểu rủi ro.
Số dư nợ quá hạn của tín dụng trung và dài hạn theo kế hoạch Nhà nước là lớn nhất, chiếm khoảng gần một nửa số nợ quá hạn phát sinh trong cả hai năm 1999 và 2000. Nhưng tỷ lệ nợ quá hạn đối với loại tín dụng này lại khá thấp, thấp hơn tín dụng trung dài hạn thương mại. Điều này là do trong hai năm 1999, 2000 dư nợ tín dụng loại này đạt ở mức cao, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ tại Sở giao dịch. Đến năm 2001, mặc dù số dư nợ quá hạn tín dụng trung dài hạn theo kế hoạch Nhà nước chỉ tăng lên rất ít nhưng tỷ lệ nợ quá hạn lại tăng cao điều này là do dư nợ của loại tín dụng này trong năm 2001 đã giảm đi hơn một nửa so với năm 2000 (chỉ còn bằng 41,24% so với năm 2000). Như vậy, có thể thấy với xu hướng giảm đi của tín dụng trung dài hạn theo kế hoạch Nhà nước, Sở giao dịch cần phải chú trọng hơn tới việc thu nợ để góp phần làm giảm số dư nợ quá hạn cũng như tỷ lệ nợ quá hạn của loại tín dụng này nhằm làm giảm tỷ lệ nợ quá hạn chung.
Như vậy, qua phân tích tình hình nợ quá hạn theo loại cho vay tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam có thể thấy, tỷ lệ nợ quá hạn giảm đi qua các năm. Tuy nhiên, tốc độ giảm còn chưa cao, chưa tương xứng với tốc độ tăng trưởng tín dụng chính vì thế, số dư nợ quá hạn hàng năm vẫn tăng. Trong giai đoạn tới, Sở giao dịch cần chú trọng hơn đến công tác bảo đảm an toàn tín dụng đối với tín dụng ngắn hạn và làm tốt công tác thu nợ đối với tín dụng trung và dài hạn theo kế hoạch Nhà nước. Đồng thời, trong nghiệp vụ tín dụng cần chú trọng thực hiện tốt quy trình tín dụng, đánh giá khách hàng trước khi cho vay nhằm ngăn chặn rủi ro có thể xảy đến trong giai đoạn xét duyệt. Đối với các khoản cho vay xấu, đã phát sinh nợ quá hạn thậm chí trở thành nợ khó đòi thì Sở giao dịch cần tích cực thực hiện các biện pháp thu nợ, giãn nợ, khoanh nợ nhằm giảm số nợ quá hạn cũng như tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ.
3.2. Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế:
Việc phân tích cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế giúp cho ngân hàng có được cái nhìn tổng quát hơn về tình hình cho vay đối với khu vực kinh tế quốc doanh cũng như ngoài quốc doanh. Qua đó ngân hàng có thể đưa ra được những nhận xét về tính rủi ro khi cho vay đối với từng khu vực, đồng thời có biện pháp nhằm hạn chế rủi ro. Trong những năm gần đây, cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế tại Sở giao dịch nghiêng hẳn về khu vực kinh tế quốc doanh. Nợ quá hạn của khu vực này chiếm tới trên 95% tổng số nợ quá hạn. Thực trạng này được thể hiện qua kết quả tại bảng 9: