III. Thực trạng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh
2. Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng
2.4 Thực trạng nợ quá hạn tại Chi nhánh
Nợ quá hạn thờng là dấu hiệu chính thức đầu tiên đối với những khoản vay có vấn đề. Nợ quá hạn chắc chắn sẽ tạo nên những hoài nghi về hoạt động tín dụng của ngân hàng hay ít nhất đó cũng là dấu hiệu của việc xác định không phù hợp các điều kiện cho vay nh thời hạn trả nợ và phơng thức trả nợ. Nợ quá hạn phản ánh tình hình vay mợn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng.
Anh hởng của nợ quá hạn :
+ Giảm lợi nhuận của Ngân hàng. Mặc dù lãi suất của nợ quá hạn cao hơn lãi xuât thờng nhng thực ra đây chỉ là khoản thu nhập ảo vì Ngân hàng khó có thể thu đợc trong khi vẫn phải trả lãi cho khoản tiền huy động. Nó còn báo động sé phát sinh các khoản chi phí quản lý, giám sát, thu nợ Với tỷ lệ nợ khó đòi cao Ngân…
hàng phải trích lập Quỹ phòng ngừa rủi ro từ chi phí hoặc lợi nhuận. Do đó lợi nhuận của Ngân hàng sẽ giảm.
+ Giảm khả năng thanh toán: Do không thực hiện đợc đúng kế hoạch lập ra với dòng tiền vào ra tại mỗi thời điểm nhất định.
+ Giảm uy tín : Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao cho thấy tình trạng hoạt động kinh doanh kém hiệu quả của Ngân hàng. Hậu quả là khả năng cạnh tranh của Ngân hàng sẽ kém đi, gặp khó khăn trong việc huy động tiền gửi và thiết lập giao dịch với doanh nghiệp, Ngân hàng khác.
+ Mất vốn dẫn đến phá sán : Với các khoản nợ quá hạn lớn, đặc biệt là các khoản mất vốn ,Quỹ phòng ngừa rủi ro không đủ bù đắp thì Ngân hàng phải lấy vốn chủ sở hữu ra để bù đắp .Nh vậy vốn chủ sở hữu giảm thì hoạt động sẽ gặp nhiều khó khăn, ngời gửi tiền mất lòng tin ồ ạt rút tiền ra và nếu không có biện pháp thì sẽ dẫn đến khả năng sụp đổ.
Do thực hiện tốt tinh thần chỉ đạo của Ngân hàng cấp trên, bằng những biện pháp cụ thể, tích cực có hiệu quả nên việc thu nợ quá hạn của Ngân hàng trong thời gian qua đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ. Điều này đợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng 7: Thực trạng nợ quá hạn tại NHCT Hai Bà Trng (1999-2000)
Đơn vị: Triệu VND. Chỉ tiêu 1999 2000 2001 Số d Tỷ trọng (%) Số d Tỷ trọng (%) Số d Tỷ trọng (%) Tổng d nợ quá hạn 18624 100 18398 100 18765 100 Tổng d nợ 413000 602000 824000 Tỷ lệ % trong tổng d nợ 4,5 3,1 2,3 Phân theo thời gian
Nợ quá hạn dới 6 tháng Nợ quá hạn từ 6-12 tháng Nợ quá hạn trên 6 tháng Nợ liên quan đến vụ án 867 1047 13102 3608 4,66 5,62 70,35 19,37 843 1036 13459 3060 4,58 5,63 73,16 16,63 - 14910 3401 454 - 2,42 79,46 18,12
( Nguồn: Tổ cân đối tổng hợp NHCT - Hai Bà Trng)
Qua số liệu ta thấy, tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng d nợ của Ngân hàng có xu h- ớng giảm, điều này thể hiện qua số liệu năm 1999 là 4,5%, năm 2000 là 3,1% và năm 2001 là 2,3%, thực sự là dấu hiệu tốt đối với hoạt động kinh doanh tín dụng của chi nhánh, phản ánh tình hình cho vay, thu nợ của Ngân hàng có kết quả tốt, nhng thực tế số tuyệt đối không giảm mà năm 2001 còn tăng 367 triệu VND. Sở dĩ tỷ lệ nợ quá hạn giảm là do tổng d nợ tăng đáng kể qua các năm 413 tỷ đồng (1999), 602 tỷ đồng (2000) và 824 tỷ đồng (2001).
Biểu đồ: Tổng d nợ - Nợ quá hạn tại NHCT Hai Bà Tr– ng.
Việc tổ chức triển khai xử lý nợ quá hạn Chi nhánh đã thực hiện tốt, phát huy trí tuệ tập thể đảm bảo đúng tinh thần chỉ đạo. Bằng những biện pháp cụ thể nên việc thu nợ quá hạn đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ. Nhng đối với các dự án vay vốn Đài Loan từ những năm trớc với tổng d nợ 7,2 tỷ, hiện nay là vấn đề khó khăn đối với Chi nhánh, mặc dù đã tìm mọi cách để cùng các doanh nghiệp tháo gỡ. Các đơn vị vay vốn hầu hết máy móc thiết bị nhập về không đồng bộ, thiếu khuôn mẫu phù hợp với nhu cầu thị trờng, cha đảm bảo chất lợng... hoặc một số doanh nghiệp nhập máy móc về không có đầu ra ổn định, kinh nghiệm sản xuất, bạn hàng còn thiếu... nên không tránh khỏi những khó khăn trong sản xuất kinh doanh để có lãi hoàn trả đúng hạn và đầy đủ vốn vay Ngân hàng. Mặt khác, do lãi suất cho vay 4,5%/năm quá thấp, cả lãi suất phạt nợ quá hạn vẫn thấp hơn lãi suất cho vay ngoại tệ hiện hành nên khách hàng chây ỳ, dẫn đến nợ quá hạn của các món vay từ nguồn vốn này ngày càng tăng, sự biến động của tỉ giá hối đoái USD/VND tăng cũng làm cho số lợng nợ quá hạn tăng.
Nh vậy, mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn có xu hớng giảm nhng không thể cho rằng cơ cấu nợ lành mạnh hơn, bởi vì tỉ lệ nợ quá hạn trên 12 tháng lại có xu hớng tăng lên. Điều này cho thấy khả năng xử lý và ngăn chặn các khoản nợ khó đòi của Chi nhánh còn nhiều hạn chế. Công tác thu nợ đợc đẩy mạnh nhng đối với những khoản nợ lớn vẫn cha có cách khắc phục triệt để. Nợ quá hạn thấp luôn là cái đích mà các Ngân hàng hớng tới, tuy nhiên các NHTM cũng không nên quá quan trọng tới mức cực đoan khi tìm mọi cách làm giảm tỉ lệ nợ quá hạn bởi vì hoạt động Ngân hàng vốn đã hàm chứa nhiều rủi ro, nếu quá tập trung vào việc làm giảm tỉ lệ nợ quá hạn
0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 800000 900000 1999 2000 2001 Tong du no No qua han
ngân hàng có thể bỏ qua những khoản vay có chất lợng mặc dù nhìn bề ngoài có thể đó là một khoản vay tồi.
2.5. Kết quả hoạt động kinh doanh tín dụng của chi nhánh NHCT Hai Bà Trng.
Kết quả kinh doanh của một Ngân hàng đợc đánh giá bằng nhiều hoạt động nhng chủ yếu là lợi nhuận từ hoạt động tín dụng. Do đó, việc phân tích kết qủa kinh doanh tín dụng là cần thiết, thể hiện chất lợng tín dụng đạt hiệu quả tốt hay xấu. Số liệu thống kê trong bảng 8 cho ta thấy rõ kết quả hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHCT Hai Bà Trng.
Bảng 8: Kết quả hoạt động kinh doanh tín dụng của chi nhánh NHCT - Hai Bà Trng
Đơn vị: Triệu VND Chỉ tiêu 1999 2000 2001 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tăng, giảm Số tiền Tăng giảm (%) Số tiền Tỷ trọng Tăng giảm Số tiền Tăng giảm (%) I. Tổng thu HDTD. 109392 100 88824 100 -20568 -18,80 97042 100 +8218 +9,25
1. Thu lãi cho
vay 38939 35,60 35002 39,41 -3937 -10,11 45530 46,92 +10528 +39,08 2. Thu lãi tiền
gửi 216 0,20 262 0,3 +46 +21,30 428 0,44 +166 +63,36
3.Thu lãi điều
hoà vốn 70163 64,14 53372 60,09 -16791 -23,93 50771 52,32 -2601 -4,87
4. Thu khác 74 0,06 188 0,20
HĐ TD 87998 100 63422 100 -24576 -27,93 85745 100 +22323 +35,20 1.Trả lãi TG tiết kiệm 67460 76,66 50035 78,89 -17425 -25,83 71866 83,81 +21831 +43,63 2. Trả lãi tiền gửi 15390 17,49 12002 18,92 -3388 -22,01 12662 14,77 +660 +5,50 3.Trả lãi khác 5148 5,85 1385 2,19 -3763 -73,10 1217 1,42 -168 -12,13 III. Chênh lệch thu chi HĐTD 21394 25402 +4008 +18,73 11297 -14105 -55,53
(Nguồn: Phòng cân đối chi nhánh NHCT Hai Bà Trng)
Qua bảng 8 ta thấy tổng thu và tổng chi hoạt động tín dụng năm 2000 giảm so với mức năm 1999 nhng kết quả kinh doanh tín dụng năm 2000 đạt 25402 triệu đồng, tăng 4008 triệu đồng so với năm 1999. Sở dĩ có tình hình trên là do năm 2000 nền kinh tế có nhiều biến động, tình trạng giảm phát, ảnh hởng của cuộc khủng hoảng tài chính, tiền tệ khu vực, lãi suất USD và tỷ giá trên thị trờng thế giới có nhiều biến động nên lãi suất huy động vào và lãi suất cho vay giảm nên chi phí giảm, do đó lợi nhuận đợc tăng lên một cách đáng kể. Năm 2001 tuy tổng thu từ hoạt động kinh doanh tín dụng đạt 97.042 triệu đồng tăng 9,25% tơng đơng với 8.218 triệu đồng so với năm 2000, nhng tổng chi phí tăng 22.323 triệu đồng, nguyên nhân là do từ tháng 4/2001 NHNN VN thực hiện chính sách dự thu, dự trả theo quy định của Bộ tài chính nên hàng tháng tính lãi dự trả vào chi phí, với nguồn vốn mà Ngân hàng huy động đợc lớn, gối đầu nhiều loại 12 tháng nên dự trả phải cao dẫn đến chi phí tăng lên và chênh lệch thu chi hoạt động tín dụng giảm. Năm 2002 tình hình trên sẽ đợc khắc phục. Tuy nhiên, thu nhập từ hoạt động tín dụng của Ngân hàng chủ yếu vẫn là lãi từ vốn điều hoà chíêm 60% tổng thu hoạt động tín dụng, đây là lợng vốn lớn mà Chi nhánh NHCT - Hai Bà Trng cha phát huy tối đa sử dụng vào kinh doanh tín dụng. Vì vậy trong thời gian tới Ngân hàng cần phải nỗ lực hơn nữa trong việc tìm kiếm đối tác và các dự án đầu t mở rộng quy mô tín dụng.
Việc phân tích lãi suất cho vay và huy động vốn tại chi nhánh NHCT Hai Bà Trng cho ta thấy rõ hơn sự tăng và giảm kết qủa kinh doanh tín dụng của ngân hàng.
Bảng 9: Lãi suất bình quân tại chi nhánh NHCT -Hai Bà Trng Đơn vị: %/ tháng.
Chỉ tiêu 2000 2001
1. Lãi suất huy động vốn 0,381 0,468
2.Lãi suất cho vay 0,659 0,589
Chênh lệch 0,278 0,121
Qua bảng 9 ta thấy lãi suất huy động vốn bình quân tháng của năm 2000 là 0,38%/tháng và lãi suất cho vay bình quân là 0,66%/ tháng, tỉ lệ chênh lệch là 0,28%, trong khi đó tỷ lệ lãi suất tiền gửi tăng để huy động vốn đợc lợng vốn lớn và hạ thấp lãi suất cho vay để khuyến khích các doanh nghiệp đầu t vốn mở rộng sản xuất kinh doanh. Năm 2001, lợng vốn huy động đợc tại Ngân hàng tăng nhanh nh- ng hoạt động tín dụng gặp khó khăn trong khi đó lãi suất cho vay ngoại tệ có sự biến động theo sự biến động trên thị trờng Thế giới nên ảnh hởng lớn tới kết quả kinh doanh tín dụng của Chi nhánh NHCT Hai Bà Trng là Chi nhánh có d nợ tín dụng bằng ngoại tệ lớn (Xấp xỉ bằng 30% tổng d nợ).
3. Đánh giá thực trạng chất lợng tín dụng tại Chi nhánh NHCT Hai Bà Trng. Chi nhánh NHCT Hai Bà Trng.
3.1.Những kết quả đạt đợc.
Bớc vào năm 2001, năm đầu tiên của thiên niên kỉ thứ 21, nền kinh tế nớc ta có nhiều chuyển biến tích cực, tốc độ tăng trởng kinh tế đạt 6,8%, chỉ số giá tiêu dùng cả năm 0,8% là điều kiện tốt cho hoạt động tín dụng của ngành Ngân hàng. Vợt qua những khó khăn trở ngại bằng ý chí vơn lên, Chi nhánh NHCT Hai Bà Trng phát huy nội lực, thực hiện nghiêm túc sự chỉ đạo sát sao của NHCT VN, NHNN, đề ra nhiều biện pháp mở rộng và tăng trởng kinh doanh với phơng châm: “Phát triển-An toàn-Hiệu quả”. Tại Chi nhánh đã thực hiện tốt mục tiêu, nhiệm vụ kế hoạch đề ra dành đợc những thành tích đáng kể.
Mức tăng trởng cho vay khá cao tăng 20,83% vợt mục tiêu đặt ra là 20%. Bên cạnh việc đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng của những khách hàng truyền thốngNgân hàng còn hớng đồng vốn vào những ngành, những lĩnh vực có tốc độ phát triển khá, khả năng sinh lời cao. Chi nhánh đã tăng cờng tiếp cận với nhiều dự án mới bằng cách chủ động tìm kiếm những khách hàng làm ăn có hiệu quả trong vùng để cho vay, mở rộng quy mô tín dụng thể hiện ở d nợ tín dụng cho vay trung dài hạn tăng 62,2% so với năm 2000, cho vay ngoài quốc doanh tăng 15% so với năm 2000.
Đi đôi với việc cải tiến chất lợng phục vụ, tăng cờng ứng dụng các sản phẩm công nghệ mới đặc biệt là công nghệ thông tin vào hoạt động của ngân hàng phục vụ cho khách hàng đảm bảo độ an toàn cao, tốc độ nhanh và giữ đợc tín nhiệm đối với các khách hàng truyền thống cũng nh tạo ấn tợng tốt đối với các khách hàng mới. Đến cuối năm 2001, tốc độ tăng trởng cho vay và đầu t tăng 86,3% so với cuối năm 2000, vợt xa chỉ tiêu đề ra 20%.
Chất lợng tín dụng đợc xác định là mục tiêu hàng đầu, do vậy Chi nhánh đã tích cực mở rộng thị phần, nâng cao chất lợng các khoản cho vay, không ngừng
hoàn thiện việc thực hiện quy trình tín dụng kết hợp nâng cao trình độ chuyên môn và đề cao công tác thẩm định, đảm bảo hiệu quả các dự án cho vay nên vốn tín dụng của Chi nhánh có hệ số an toàn cao. Bên cạnh đó, theo chỉ đạo của NHCT VN, để khắc phục những tồn tại cũ, làm lành mạnh các khoản nợ, “Ban xử lý tài sản nợ tồn đọng đã đợc thành lập”. Dựa trên cơ chế mới nh: Thông t liên bộ 03/2001/TTLB/nhnn-btp-bca-btc-tcbc và các văn bản quy định khác, Ban xử lý tài sản nợ tồn đọng đã nghiên cứu từng khoản nợ và đề ra những bớc xử lý thích hợp với những động thái tích cực đã tác động đến các khách hàng có nợ khó đòi. Kết quả là đã hoàn thành tốt chỉ tiêu kế hoạch NHCT VN giao. Tỉ lệ nợ quá hạn chỉ chiếm 1,36% trong tổng d nợ và cho vay.
Tóm lại, tất cả những nỗ lực Ngân hàng đã từng bớc nâng cao chất lợng tín dụng; thực hiện vốn đầu t có hiệu quả thể hiện ở thu nhập cao nhng do có sự thay đổi về quy định tính dự trả, dự thu nên chênh lệch thu –chi hoạt động tín dụng giảm mạnh nhng lợi nhuận của Ngân hàng vẫn cao thể hiện ở vị trí vẫn đợc xếp là doanh nghiệp hạng I với kết quả kinh doanh đáng khích lệ so với các ngân hàng khác trong hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam.
3.2.Những mặt còn hạn chế.
Bên cạnh những kết quả kinh doanh đã đạt đợc trong thời gian qua, Chi nhánh NHCT- Hai Bà Trng vẫn còn một số hạn chế cần đợc khắc phục và vợt qua.
Một là: lãi suất huy động vốn của Chi nhánh đều do NHCT VN quy định nên việc quy định lãi suất tiền gửi không đợc linh hoạt năng động mỗi khi có biến động về lãi suất huy động giữa các NHTM trên cùng địa bàn. Đã xảy ra các trờng hợp khách hàng rút tiền tiết kiệm đến hạn chuyển qua gửi ở NHTM khác có lãi suất hấp dẫn hơn. Tiền gửi của các tổ chức doanh nghiệp về số tuyệt đối tăng chậm cùng với sự tăng lên của tiền gửi tiết kiệm, tỷ trọng của nguồn vốn này ngày càng giảm. Điều này cho thấy các doanh nghiệp ít giao dịch và gửi tiền vào ngân hàng, họ cha coi Ngân hàng là ngời thủ quỹ tốt nhất của họ. Từ khi có quy định với tiền gửi có kì hạn nếu rút tiền trớc hạn vẫn đợc hởng lãi suất không kì hạn nên lợng tiền gửi không kì hạn giảm. Vì cơ cấu tiền gửi không phản ánh thực chất giữa tiền gửi có kì hạn và tiền gửi không kì hạn, làm cho Ngân hàng bị động trong thực hiện kế hoạch sử dụng vốn, khả năng để đầu t vốn vào các dự án trung và dài hạn giảm, tất nhiên là hiệu quả sử dụng đồng vốn sẽ kém đi.
Hai là, khách hàng tới với Ngân hàng hầu hết là những Công ty, Tổng công ty, những doanh nghiệp Nhà nớc mà cha chú trọng vào thành phần kinh tế ngoài quốc doanh. Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tuy có tài sản thế chấp nhng
không phải lúc nào cũng đáp ứng đợc những yêu cầu của Ngân hàng. Đây thực sự vẫn là khu vực có nhu cầu lớn. Đến cuối năm 2001 tỷ lệ các DN ngoài quốc doanh đợc vay vốn Ngân hàng mới chỉ đạt 5,4% trong tổng d nợ. Con số này là khá khiêm