Bảng 2.2 Năng lực nhân sự tại công ty
2.2.1.5 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty: 2.2.1.1.1 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh:
2.2.1.1.1 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh:
Bảng 2.11: Phân tích kết quả hoạt đông kinh doanh trong năm 2008-2009:
CHỈ TIÊU NĂM 2008 NĂM 2009 Chênh Lệch 2009-2008 1.Tổng doanh thu 2.699.321.776 5.215.908.478 2.516.586.702
2.Các khoản giảm trừ - - -
3.Doanh thu thuần 2.699.321.776 5.215.908.478 2.516.586.702
4.Gía vốn hàng bán -
4.643.508.64
5.Lợi nhuận gộp 2.699.321.776 572.399.836 (2.126.921.940)
6.Doanh thu từ hoạt động tài chính - - -
7.Chi phí tài chính - - -
8.Doanh thu thuần từ hoạt động tai
chính - - -
9.Chi phí bán hàng 2.441.771.510 302.297.223 (2.139.474.287) 10.Chi phí quản lý doanh nghiệp 200.788.774 258.483.063 57.694.289 11.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh 56.761.492 11.619.550 (45.141.942)
12.Thu nhập khác 420.000.000 292.476.191 (127.523.809
13.Chi phí khác 435.833.334 239.010.765 (196.822.569)
14.Lợi nhuận khác 15.833.334 53.465.426 37.632.092
15.Tổng lợi nhuận trước thuế 40.928.158 65.084.976 24.156.818 16.Thuế thu nhập doanh nghiệp 10.232.039,5 16.271.244 6.039.204,5 17.Lợi nhuận sau thuế 30.696.118,5 48.813.732 18.117.613,5
(Nguồn : phòng kế toán )
Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh ta thấy tổng thu nhập gồm ba nguồn: - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
- Doanh thu hoạt động tài chính - Thu nhập khác …
Theo tính toán thì tổng thu nhập từ ba nguồn trên đều tăng mạnh cụ thể là: năm 2008 : 2.683.488.442 vnđ, năm 2009: 5.269.373.904 vnđ.
♦ Doanh thu thuần : Năm 2009 tăng hơn so với năm 2008 : 2.516.586.702 vnđ nguyên nhân chủ yếu là giá bán và số lượng tiêu thụ gia tăng đáng kể. Cụ thể giá bán các dụng cụ cầm tay phục vụ cho ngành gỗ và cơ khí đang kinh doanh tại công ty trong năm 2009 tăng từ 10% đến 12%.
Bảng 2.12 : Biến động giá các dụng cụ cầm tay
SẢN PHẨM ĐƠN GIÁ
Mũi khoan thẳng ( cỡ nhỏ) cái 45.000 49.500
Mũi khoan sala bộ 50.000 55.000
Mũi khoan 13 cái 20.000 22.000
Mũi khoan 14 cái 30.000 33.000
Mũi khoan thẳng 2 tầng cái 50.000 55.000
Lưỡi cưa lọng cái 120.000 132.000
Lưỡi cưa mài cái 200.000 220.000
Dao khoan 2C-W13 cái 3.600.000 3960.000
Dao tubi mới 4*48 cái 600.000 660.000
Dao bào hai mặt cái 340.000 374.000
Dao bào mài bén (310*30*3) cái 20.000 22.000
Dụng cụ ren răng ( 20-4F) cái 60.000 66.000
Tăng phô cái 20.000 22.000
CB Coc cái 20.000 22.000
Bánh xe đưa phôi (100*20*60) cái 110.000 121.000
…………..
(Nguồn: phòng kế toán)
Trên đây là những sản phẩm điển hình đã có sự gia tăng về giá, ngoài ra những sản phẩm nội thất cũng gia tăng nhưng không đáng kể.
♦ Ta thấy năm 2008 giá vốn hàng bán của công ty không có, được biết trong năm 2007 công ty đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh ngay từ đầu đã nhập hàng hóa với số lượng hàng rất lớn vì thế năm 2008 công ty đã không có giá vốn hàng bán.
Trong khi đó giá vốn háng bán năm 2009 cao hơn gấp nhiều lần so với năm 2008 nguyên nhân là tình trạng lạm phát xảy ra kéo theo các yếu tố đầu vào tăng ( chủ yếu là giá nguyên phụ liệu dùng để sản xuất tăng ). Nhằm đa dạng nhiều kích cỡ và đáp ứng nhu cầu của khách hàng nên đầu năm 2009 công ty đã đặt mua với số lượng hàng có kích cỡ lớn nên giá thành cũng cao gấp nhiều lần so với những mặt hàng thông thường đã và đang kinh doanh. Chủ yếu là các dụng cụ cầm tay phục vụ cho ngành gỗ, cơ khí ….. Đa số đều nhập từ Trung Quốc và Đài Loan.
Bảng 2.13 Bảng giá sản phẩm năm 2009
LƯỢNG
Đầu khoan 2C-W18 cái 3.600.000 115
Dao khoan 2C-W13 cái 4.000.000 120
Lưỡi cưa mài 305*3*80 cái 350.000 125
Lưỡi cưa mài 250*3*80 cái 300.000 40
Lưỡi cưa mài 200*3*40 cái 200.000 29
Lưỡi cưa 305*3*1"*100T cái 720.000 125
Lưỡi cưa 355*3*1"*100T cái 920.000 120
Lưỡi cưa 405*4*1"*100T cái 1350.000 115
Kim súng phun sơn W-71 cái 300.000 112
Dao tubi mới 49*12*3*4*75*0,9 cái 500.000 132
Dao tubi đắp hợp kim 35*12*3*4*65*0.85*0.9 cái 600.000 115
Dao thẳng đắp hợp kim 100*100*3*4 cái 560.000 115
(Nguồn: phòng kế toán)
♦ Lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2009 lại giảm mạnh 45.141.942 vnđ so với năm 2008. Nhưng công ty đã tiết kiệm được một khoản chi phí bán hàng : 2.139.474.287 vnđ.
♦ Chi phí bán hàng của năm 2008 là: 2.441.771.510 vnđ ta thấy tương đối cao. Do mới đi vào hoạt động nhận thấy yêu cầu cấp bách không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh các sản phẩm của mình, nên trong năm 2008 công ty đã bỏ ra chi phí rất lớn trong việc quảng bá sản phẩm, tăng cường đầu tư cho hoạt động xúc tiến quảng cáo, tiếp xúc và tìm hiểu khách hàng, khảo sát thị trường các thành phố và các tỉnh lân cận……
Đưa ra các chương trình khuyến mãi cho khách hàng chỉ áp dụng khi khách hàng mua những sản phẩm nội thất mà công ty đã quy định như những bộ bàn ghế, tủ, kệ… phục vụ cho phòng ăn, khách hàng có cơ hội bốc thăm trúng thưởng 100% các phần quà : quạt máy, nồi cơm điện, bình đun nước siêu tốc…..tổng giá trị giải thưởng lên đến 200 triệu đồng, chương trình áp dụng trong vòng 1 tháng nhân kỉ niệm một năm thành lập công ty ( từ ngày 08/05 đến 08/06/2008)….
Ngoài ra công ty đã đưa ra mức chiết khấu hấp dẫn cho khách hàng khi mua với số lượng lớn. Cụ thể:
- Nếu đại lý sẽ được chiết khấu là 30% trên mỗi mặt hàng kể cả sản phẩm nội thất và các dụng cụ cầm tay.
- Nếu khách hàng là công ty, trường học hay các tổ chức khác sẽ hưởng mức chiết khấu từ 25% -27% cho mỗi lần đặt hàng với số lượng từ 15 bộ bàn ghế, kệ trở lên ( chỉ áp dụng sản phẩm nội thất).
- Nếu khách hàng là cá nhân: nếu đặt mua hàng giá trị từ 10 triệu đến dưới15 triệu sẽ được chiết khấu 10%, từ 15 triệu đến dưới 30 triệu chiết khấu 12%, từ 30 triệu trở lên được hưởng chiết khấu 15% ( chỉ áp dụng cho sản phẩm nội thất).
Bên cạnh đó nhiều chi phí khác phục vụ cho việc bán hàng.
Nhưng qua năm 2009 chi phí bán hàng lại giảm mạnh so với năm 2008 là 2.139.474.287 vnđ, nguyên nhân của sự suy giảm này là:
- Trong năm 2009 tình hình giá sản phẩm nhập về cùng với nguyên vật liệu tăng cao từ 10% đến 15%. Theo tình hình chung như vậy nên công ty cũng phải tăng giá bán trên từng sản phẩm, và đã điều chỉnh lại mức chiết khấu cho từng đối tượng là giảm xuống. Cụ thể: đại lý vẫn giữ nguyên mức chiết khấu 30%, khách hàng là cá nhân, công ty, tổ chức… chỉ còn với mức chiết khấu từ 5% đến 7%. Và cũng trong năm 2009 ta thấy công ty không đưa ra chương trình khuyến mãi đặc biệt nào.
- Bên cạnh đó công ty cũng đã tiết kiệm một khoản chi phí rất lớn trong việc sắp xếp lại tình hình kho bãi làm giảm được chi phí vận chuyển giao hàng.
- Đồng thời doanh nghiệp cũng đã thực hiện tốt việc bảo quản máy móc, thiết bị dùng cho bán hàng nên tiết kiệm được một khoản chi phí sữa chữa.
♦ Chi phí quản lý doanh nghiệp có xu hướng tăng, nguyên nhân chủ yếu là công ty đầu tư thêm máy móc thiết bị, sữa chữa văn phòng làm việc phục vụ cho công tác quản lý.
Nhìn chung qua 02 năm tổng hợp từ hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động tài chính… đều có sự biến động. Nhưng lợi nhuận mà công ty nhận được cũng tăng.