Chỉ tiêu năm 2007 năm 2008 năm 2009 Tăng giảm
Năm 2007 so Tỷ lệ Năm 2008 so Tỷ lệ
Năm 2008 ( % ) Năm 2009 ( % )
A. Tài sản ngắn hạn 33.057.222.750 10.121.500.211 34.569.715.179
-
22.935.722.539 -69,4 24.448.214.968 242
I. Tiền và các khỏan tương
đương tiền 3.139.432.070 3.404.404.427 13.306.873.819 264.972.357 8,44 9.902.469.392 291 II. Đầu tư tài chính ngắn
hạn 100.000.000 100.000.000 3.000.000.000 0 0 2.900.000.000 2.900
III. Các khỏan phải thu
ngắn hạn 22.400.651.936 858.804.175 906.671.918 -21.541.847.761 -96,2 47.867.743 6
1. Phải thu của khách hàng 21.339.748.735 613.481.806 197.202.454 -20.726.266.929 -97,1 -416.279.352 -68 2. Trả trước cho người bán 1.060.903.201 245.322.315 709.469.464 -815.580.886 -76,9 464.147.149 189 IV. Hàng tồn kho 7.339.072.917 5.679.152.278 16.976.388.230 -1.659.920.639 -22,6 11.297.235.952 199 1. Hàng tồn kho 7.339.072.917 5.679.152.278 16.976.388.230 -1.659.920.639 -22,6 11.297.235.952 199 V. Tài sản ngắn hạn khác 78.065.827 79.139.331 379.781.212 1.073.504 1,38 300.641.881 380 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 30.459.000 189.389.171 -30.459.000 -100 189.389.171 0 3. Tài sản ngắn hạn khác 47,606,827 79,139,331 190,392,041 31.532.504 66,24 111.253.710,00 140,6 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 3.088.956.068 3.018.240.279 2.607.975.892 -70.715.789 -2,29 -410.264.387 -13,59 I. Tài sản cố định 2.737.239.123 2.111.903.841 2.295.155.462 -625.335.282 -22,85 183.251.621 8,68 1. N guyên giá 3.487.796.999 3.130.854.954 3.659.209.110 -356.942.045 -10,23 528.354.156 16,88
2. Gía trị hao mịn lũy kế -750.557.876 -1.018.951.113 -1.364.053.648 -268.393.237 35,76 -345.102.535 33,87 IV. Tài sản dài hạn khác 351.716.945 906.336.438 312.820.430 554.619.493 157,69 -593.516.008 -65,49
2. Tài sản dài hạn khác 906.336.438 906.336.438 -906.336.438 -100
4. Chi trả trước dài hạn 351.716.945 312.820.430 -351.716.945 -100 312.820.430
TỔNG TÀI SẢN 36.146.178.81 8 13.139.740.49 0 37.177.691.071 - 23.006.438.308 -63,65 24.037.950.581 182,94 SVTH: HỒNG HÀ TRANG: 30
Tài sản cố định và đầu tư dài hạn năm 2008 so với năm 2007 giảm 70.715.789 đồng tương đương tỷ lệ giảm 2,29%. Mức giảm này là do giảm nguyên giá tài sản cố định, nguyên nhân là do hao mịn lũy kế tăng 268.393.237 đồng tương đương tỷ lệ tăng 35,76%. Trong khi đĩ tài sản cố định trong kỳ tăng 625.335.282 đồng tương đương tỷ lệ tăng 22.85%.
Ta cĩ hệ số hao mịn tài sản cố định của Cơng ty TNHH Minh Hồng qua 2 năm 2007, 2008 như sau:
Hao mịn năm 2008 = Giá trị hao mịn = 1.018.951.113 Nguyên giá TSCĐ 3.130.854.954 Hao mịn năm 2007 = Giá trị hao mịn = 750.557.876
Nguyên giá TSCĐ 3.487.796.999
Ta thấy hệ số hao mịn TSCĐ qua 2 năm của Cơng ty tăng 0,117% cho thấy tình hình sử dụng TSCĐ tại doanh nghiệp theo chiều hợp đồng.
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2007 Chênh lệch
1. Giá trị TSCĐ 3.130.854.954 3.487.796.999 -356.942.045 2. Vốn sở hữu 5.889.520.031 5.919.375.155 -29.855.124 3. Tổng tài sản 13.139.740.490 36.146.178.818 -23.006.438.308
4. Tỷ suất đầu tư (1/3) 0,238 0,096 0,142
5. Tỷ suất tài trợ TSCĐ (2/1) 1,88 1,69 0,19
Qua bảng số liệu trên ta thấy tỷ suất đầu tư tăng ít so với tỷ suất tài trợ TSCĐ .
Như vậy sự thay đổi tài sản cố định và đầu tư tài chính dài hạn của doanh nghiệp theo xu hướng giảm tài sản cố định, tăng các vốn đầu tư tài chính làm giảm đi nguồn vốn vào hoạt động sản xuất kinh doanh tại doanh nghiệp. Mặc dù tỷ suất đầu tư tăng ít so với tỷ suất tự tài trợ cho thấy doanh nghiệp đang trong giai đoạn ổn định về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tài sản cố định và đầu tư dài hạn năm 2009 so với năm 2008 giảm 410.264.387 đồng tương đương tỷ lệ giảm 13,59%. Mức giảm này là do doanh nghiệp đầu tư vào tài sản cố định
chưa cao với mức tăng 528.354.156 đồng với tỷ lệ tăng 16,88% nhưng giá giá trị hao mịn tài sản cố định là tăng nhanh với mức tăng 354.102.535 đồng với tỷ lệ tăng 33,87%.
Ta cĩ hệ số hao mịn tài sản cố định của Cơng ty TNHH Minh Hồng qua 2 năm 2008, 2009 như sau:
Hao mịn năm 2009 = Giá trị hao mịn = 1.364.053.648 Nguyên giá TSCĐ 3.659.209.110 Hao mịn năm 2008 = Giá trị hao mịn = 1.018.951.113 Nguyên giá TSCĐ 3.130.854.954
Ta thấy hệ số hao mịn tài sản cố định qua 2 năm của Cơng ty tăng 0,047% cho thấy tình hình sử dụng tài sản cố định tại doanh nghiệp theo chiều hợp đồng.
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2008 Chênh lệch
1. Giá trị TSCĐ 3.659.209.110 3.130.854.954 528.354.156 2. Vốn sở hữu 6.047.182.815 5.889.520.031 157.662.784 3. Tổng tài sản 37.177.691.071 13.139.740.490 24.037.950.581
4. Tỷ suất đầu tư (1/3) 0,098 0,238 -0,14
5. Tỷ suất tài trợ TSCĐ (2/1) 1,65 1,88 -0,23
Qua bảng số liệu trên ta thấy tỷ suất đầu tư giảm so với tỷ suất tài trợ tài sản cố định.
Như vậy sự thay đổi tài sản cố định và đầu tư tài chính dài hạn của doanh nghiệp theo xu hướng tăng tài sản cố định, giảm các vốn đầu tư tài chính để chuyển vốn vào hoạt động sản xuất kinh doanh tại doanh nghiệp. Mặc dù tỷ suất đầu tư giảm và tỷ suất tài trợ cũng giảm nhưng giảm khơng nhanh bằng tỷ suất đầu tư điều này cho thấy doanh nghiệp đang trong giai đoạn ổn định về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh.
3.1.2. Đánh giá khái quát về nguồn vốn