a. Chứng từ sử dụng
Phòng giao dịch số 6 – NHNT Hà Nội sử dụng các loại chứng từ gốc và chứng từ ghi sổ theo quy định của NHNN và chế độ kế toán hiện hành.
* Các chứng từ gốc gồm có: - Giấy đề nghị vay vốn - Hợp đồng tín dụng. - Giấy nhận nợ.
- Các loại giấy tờ xác nhận tài sản cầm cố, thế chấp * Các chứng từ ghi sổ gồm có:
- Các chứng từ khi giải ngân gồm có: phiếu rút tiền (nếu giải ngân bằng tiền mặt), uỷ nhiệm chi (nếu giải ngân vào tài khoản của khách hàng)…
- Các chứng từ khi thu nợ, thu lãi bao gồm: giấy nộp tiền (nếu khách hàng trả bằng tiền mặt), uỷ nhiệm chi (nếu thu nợ từ tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng), giấy đề nghị thu nợ (nếu là tín dụng trung dài hạn)…
b. Tài khoản
Hiện nay NHNT Hà Nội sử dụng 2 hệ thống tài khoản: tài khoản sổ cái và tài khoản khách hàng
*Về hệ thống tài khoản sổ cái, hiện nay tài khoản sổ cái của NHNT đ- ợc xây dung gồm 19 ký tự theo cấu trúc sau:
NNNN NNN NNN NNNNNNNNN (1) (2) (3) (4)
Trong đó:
(1): (bao gồm 4 ký tự) là tài khoản cấp III-NHNN, đợc mở theo quy định tại hệ thống tài khoản các TCTD ban hành kèm theo tại quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/04/2004 của thống đốc NHNN Việt Nam
(2): là ký hiệu mã tiền tệ bằng chữ (bao gồm 3 ký tự) (3): là ký hiệu mã chi nhánh bằng số
(4): là số hiệu tài khoản tổng hợp, đợc quy định nh sau: Loại 1: Tài sản nợ
Loại 2: Tài sản có Loại 3: Vốn và các quỹ Loại 4: Thu nhập
Loại 5: Chi phí
Loại 8: Tài khoản ngoại bảng VD:
TK 1407: tài khoản cho vay ngắn hạn
140701: tài khoản cho vay ngắn hạn trong hạn 140702: tài khoản cho vay ngắn hạn quá hạn
TK 1408: tài khoản cho vay trung hạn
140801: tài khoản cho vay trung hạn trong hạn 140802: tài khoản cho vay trung hạn quá hạn
TK 1409: tài khoản cho vay dài hạn
140901: tài khoản cho vay dài hạn trong hạn 140902: tài khoản cho vay dài hạn quá hạn TK 4101: lãi từ hoạt động cho vay
TK 8123: tài khoản cầm cố thế chấp
812301003: Giấy tờ có giá đang cầm cố
*Về hệ thống tài khoản khách hàng, tài khoản khách hàng thuộc Moduln ngân hàng bán lẻ gồm 17 ký tự theo cấu trúc nh sau:
(1) (2) (3) (4) (5) (6) Trong đó:
(1): (bao gồm 4 ký tự) là tài khoản cấp III-NHNN, đợc mở theo quy định tại hệ thống tài khoản các TCTD ban hành kèm theo tại quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/04/2004 của thống đốc NHNN Việt Nam
(2): là ký hiệu mã chi nhánh
(3): là ký hiệu mã nghiệp vụ, đợc quy định nh sau: 0: Tiền gửi ký quỹ
1: Tiền gửi không kỳ hạn
2: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn
5: Tiền gửi có kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn 6: Tài khoản giấy tờ có giá
7: Tài khoản tiền vay 8: Cho thuê tài chính 9: Tài khoản nợ quá hạn (4): là ký hiệu mã tiền tệ bằng số (5): là số thứ tự của tài khoản
VD: 002 . 7 . 00 . 123456. 1
Số kiểm tra do hệ thống tự gán Số thứ tự của tài khoản
Ký hiệu mã tiền tệ VNĐ Ký hiệu mã nghiệp vụ cho vay Mã chi nhánh NHTN Hà Nội
