II. Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng công thơng
2. Tình hình áp dụng các phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt tạ
2.1. Thực trạng thanh toán séc:
So với thể thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi chuyển tiền thì thanh toán séc là hình thức thanh toán không dùng tiền mặt áp dụng còn hạn chế ở NHCT chi nhánh tỉnh Phú Thọ. Chỉ chiếm 0,02% (năm 2001) và 0,001% (năm 2002) trong tổng số thanh toán không dùng tiền mặt.
Trong thực tế hiện nay, thanh toán bằng séc chủ yếu đợc khách hàng dùng để rút tiền mặt ở Ngân hàng. Vì vậy séc trong thanh toán bằng tiền mặt là phổ biến và đợc áp dụng rộng rãi, còn séc dùng trong thanh toán không dùng tiền mặt còn rất hạn chế.
Kể từ ngày 1/4/1997 chế độ thanh toán đợc áp dụng theo Nghị định 30/CP ngày 9/5/1996 của Chính phủ, Thông t 07/TT-NH1 ngày 27/12/1996 của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam. Theo chế độ mới này thì thanh toán séc có nhiều u điểm hơn: Khách hàng chỉ cần mua 1 quyển séc có thể thanh toán bằng tiền mặt, chuyển khoản hoặc bảo chi. khách hàng có thể đề nghị Ngân hàng nhợng cho mình mỗi lần tối đa 3 quyển séc để sử dụng trong thanh toán và phải chấp hành các chế độ về bảo quản séc, thanh toán séc.
2. 1. 1. Séc chuyển khoản:
Theo quy định hiện hành séc chuyển khoản chỉ đợc áp dụng cho các khách hàng có mở tài khoản tại cùng một Ngân hàng hoặc giữa hai Ngân hàng cùng hệ thống hoặc khác hệ thống có tham gia thanh toán bù trừ thực tiếp giao nhận chứng từ với nhau. Thủ tục phát hành séc chuyển khoản rất đơn giản, tránh
đợc nhiều thủ tục hạch toán phiền hà, ngời mua hàng giao thẳng séc cho ngời bán hàng khi đã thoả thuận về hình thức thanh toán. Vì vậy, với t cách là ngời mua thì séc chuyển khoản là thể thức thanh toán rất đợc a chuộng. Mặt khác, đối với Ngân hàng thì công tác hạch toán kế toán cũng rất đơn giản, nhất là đối với trờng hợp hai bên mua bán đều mở tài khoản ở một Ngân hàng. Tuy vậy, qua thực tế cho thấy thanh toán bằng séc chuyển khoản đã bộc lộ những nhợc điểm là có khi bên mua lợi dụng để phát hành quá số d, khi đó quyền lợi của ngời bán hàng bị ảnh hởng, chính bởi nhợc điểm này mà hiện nay ở NHCT chi nhánh tỉnh Phú Thọ chỉ có một số đơn vị (Cty Cấp nớc Phú thọ, Công ty Xăng Dầu Phú thọ. . . ) sử dụng séc chuyển khoản trong thanh toán trên cơ sở có uy tín giữa các khách hàng với nhau, tạo đợc lòng tin trong mối quan hệ bạn hàng và chủ yếu là luôn đảm bảo khả năng thanh toán trên tài khoản tiền gửi của mình.
Riêng đối với những khách hàng có mở tài khoản ở các Ngân hàng khác nhau (trong hệ thống hoặc khác hệ thống có tham gia thanh toán bù trừ) thì hiện tại quá trình luân chuyển chứng từ còn chậm, phải mất từ 2-3 ngày ngời bán mới đợc ghi Có vào tài khoản. Nếu trên tài khoản ngời mua không đủ tiền thì ngời bán phải chờ lâu. Nh vậy, thanh toán séc chuyển khoản rất thuận tiện cho ngời mua nhng ngời bán dễ bị chiếm dụng vốn.
Qua các năm thực hiện chế độ thanh toán séc mới tại Ngân hàng công th- ơng chi nhánh tỉnh Phú thọ cha xảy ra trờng hợp nào ngời mua phát hành séc chuyển khoản vợt quá số d tiền gửi, tuy nhiên số liệu ở bảng 2 cho ta thấy séc chuyển khoản chiếm một tỷ trọng rất thấp (0,007% năm 2001 và 0,001% năm 2002/Doanh số TTKDTM). Ngân hàng cần có những cải tiến nhất định để hình thức thanh toán séc chuyển khoản ngày càng đợc áp dụng rộng rãi hơn.
2. 1. 2. Séc bảo chi:
Do khi phát hành séc bảo chi khách hàng phải ký quỹ vào Ngân hàng nên thể thức thanh toán séc bảo chi đợc khách hàng tín nhiệm hơn séc chuyển khoản vì Ngân hàng đã đảm bảo khả năng chi trả. Trong năm 2001 thanh toán bằng séc bảo chi tại Ngân hàng công thơng chi nhánh tỉnh Phú thọ là 5 món với số tiền là 966 triệu đồng và chiếm 0,01% trong tổng số thanh toán không dùng tiền mặt nhng đến năm 2002 thanh toán bằng séc bảo chi lại không phát sinh điều đó chứng tỏ rằng khách hàng hiện nay không a chuộng loại séc này.
Séc bảo chi thanh toán giữa hai Ngân hàng cùng hệ thống đợc phép ghi Có cho ngời thụ hởng trớc khi ghi Nợ tài khoản đảm bảo thanh toán séc nên khi khách hàng nộp séc vào Ngân hàng, sau khi kiểm tra nếu tờ séc hợp lệ sẽ đợc thanh toán ngay cho khách hàng. Nếu thanh toán giữa hai Ngân hàng khác hệ thống (có tham gia thanh toán bù trừ) theo quy định hiện nay đợc phép hạch toán Nợ - Có đồng thời tại phiên giao dịch bù trừ. Vì vậy, tốc độ thanh toán của séc bảo chi nhanh từ 1-2 ngày. Quá trình hạch toán nh vậy sẽ không gây ra tiêu cực hoặc nếu có thì Ngân hàng đều phát hiện và xử lý kịp thời, bởi vì việc giao nhận chứng từ bù trừ diễn ra hàng ngày và trực tiếp giữa các Ngân hàng, không qua một khâu trung gian nào.
Séc bảo chi có rất nhiều u điểm đối với ngời thụ hởng, nó đảm bảo khả năng chi trả chắc chắn. Song nó vẫn có nhợc điểm là gây ra ứ đọng vốn cho ng- ời phát hành, thủ tục còn phức tạp, thời gian còn chậm trễ, phải đến Ngân hàng để bảo chi và tính ký hiệu mật nên cha thật sự thuận tiện cho ngời phát hành séc.
*Nhợc điểm của việc thanh toán bằng séc: Thanh toán bằng séc đợc áp
dụng không chỉ riêng đối với các doang nghiệp quốc doanh mà còn áp dụng đối với doanh nghiệp t nhân, Công ty TNHH. . . Nên việc bảo quản séc cha đợc cẩn thận đã dẫn đến tình trạng mất séc. Nh vậy, Ngân hàng phải mất chi phí “thông báo mất séc” rất tốn kém. Hơn nữa, việc viết séc để rút tiền mặt của các đơn vị
còn sai hỏng nhiều gây lãng phí ấn chỉ quan trọng mặc dù séc khách hàng phải mua. Ngân hàng công thơng chi nhánh Phú Thọ trong mấy năm gần đây không xảy ra tình trạng mất séc nhng đây cũng là những hạn chế nhất định của việc thanh toán séc mà các Ngân hàng cần quan tâm.
2.2. Thực trạng thanh toán bằng uỷ nhiệm chi (lệnh chi):
Trong thanh toán không dùng tiền mặt, thể thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi từ trớc tới nay vẫn luôn chiến u thế hơn so với các thể thức thanh toán khác. Ngày nay, công tác thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng phát triển mạnh hơn, đặc biệt là từ khi Ngân hàng công thơng đợc trang bị máy tính nối mạng trong toàn hệ thống thì thanh toán bằng uỷ nhiệm chi càng có thế mạnh hơn trong công tác thanh toán.
Qua số liệu ở bảng 2 cho thấy hình thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi chiếm tỷ trọng cao nhất cả về số món và số tiền: Tổng số món thanh toán trong năm 2001 là 19. 776 chiếm 37,72% trong tổng số món thanh toán, tổng số tiền là 4. 411. 658 triệu đồng, chiếm 62,07% trong tổng số tiền thanh toán. Năm 2002 tổng số món thanh toán uỷ nhiệm chi là 21. 546 tăng 1. 770 món, tỷ lệ tăng 9%; Số tiền uỷ nhiệm chi là 6. 808. 913 triệu đồng tăng 2. 397. 255 triệu đồng, tỷ lệ tăng 54,34%.
Nói chung thanh toán bằng lệnh chi đợc khách hàng của NHCT chi nhánh tỉnh Phú Thọ a chuộng, do đó hình thức này ngày càng đợc mở rộng và phát triển vì nó có u điểm hơn hẳn các hình thức thanh toán khác là thủ tục đơn giản, thời gian luân chuyển chứng từ nhanh, đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh toán của khách hàng. Trớc đây, một món chuyển tiền phải mất hàng tuần vì gửi theo đờng dây bu điện nhng nay nhờ phơng tiện công nghệ tiến tiến, thông qua công tác thanh toán điện tử đã rút ngắn thời gian chuyển tiền, chỉ mất từ 2-4 giờ. Phạm vi thanh toán bằng uỷ nhiệm chi hết sức rộng rãi nó có thể dùng để
thanh toán khoản giao dịch của khách hàng giữa các Ngân hàng trong hệ thống, ngoài hệ thống, hoặc khác địa phơng trong phạm vi toàn quốc.
2.3. Thực trạng thanh toán bằng uỷ nhiệm thu:
Trớc đây ở thời kỳ bao cấp thể thức thanh toán bằng uỷ nhiệm thu rất thịnh hành, nó thờng đợc dùng để thanh toán dịch vụ điện, nớc, bu phí. . . theo hợp đồng đã ký kết. Hình thức này có u điểm là ngời mua không phải làm thủ tục giấy tờ thanh toán để trả, còn ngời bán cũng không phải trực tiếp đi đòi tiền mà chỉ lập nhờ thu gửi đến Ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ.
Song hình thức này có nhợc điểm lớn là thời gian thanh toán chậm, khả năng rủi ro đối với ngời bán nhiều hơn vì dịch vụ đã cung cấp, nếu ngời mua không có khả năng thanh toán hoặc thanh toán chậm sẽ ảnh hởng tới ngời bán.
Hiện nay ở Ngân hàng công thơng chi nhánh tỉnh Phú thọ thể thức này chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng số thanh toán (0,01%) và chủ yếu là các uỷ nhiệm thu đòi tiền điện thoại của cơ quan bu điện đối với các khách hàng của mình. Còn các dạng dịch vụ khác nh tiền điện, nớc sinh hoạt. . . đều chuyển sang thanh toán bằng uỷ nhiệm chi.
2.4 Thực trạng về thanh toán qua tài khoản tiền gửi cá nhân:
Trong những năm gần đây khách hàng là cá nhân mở và sử dụng tài khoản thanh toán qua Ngân hàng công thơng ngày càng tăng lên.
Bảng 3: Tình hình thanh toán không dùng tiền mặt của cá nhân taị NHCT chi nhánh tỉnh Phú Thọ.
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Số tài khoản Số món Số tiền % Số tài khoản Số món Số tiền % Tổng số 12. 127 52. 435 7. 107. 111 12. 816 57. 908 9. 542. 695 Trong đó cá nhân 1. 242 11. 418 347. 846 4,9 1. 786 12. 631 767. 518 8
(Nguồn số liệu: Báo cáo các phơng tiện thanh toán và Báo cáo tình hình mở tài khoản cá nhân năm 2001-2002).
Nhìn vào bảng số liệu trên cho thấy tình hình hoạt động thanh toán qua tài khoản tiền gửi cá nhân tăng cả về quy mô cũng nh khối lợng thanh toán. Số lợng tài khoản tiền gửi cá nhân năm 2002 tăng 544 tài khoản so với năm 2001. Doanh số hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt của tài khoản cá nhân năm 2002 cũng tăng gấp đôi năm 2001. Nh vậy, thanh toán qua Ngân hàng thực sự đã đi vào dân c, mọi ngời dân dần dần đã nâng cao đợc trình độ dân trí, đã nhận thức đợc lợi ích của việc thanh toán qua Ngân hàng vừa thanh toán nhanh, đảm bảo an toàn, chính xác, thủ tục đơn giản, thuận tiện.
Từ những u điểm đó, mở rộng thanh toán trong dân c là một biện pháp tốt cho Ngân hàng tăng cờng huy động nguồn vốn nhàn rỗi to lớn trong dân c phục vụ cho nhu cầu đầu t của Ngân hàng