tháng PG /07T 29464 13/10 Công ty cổ phần Quốc Huy Gỗ xẻ 141.807.000 10% 14.180.700 ... ... ... ... ... ... ... ... Tổng cộng 141.807.000 14.180.700 Ngày 3 tháng 11 năm 2007
Người lập biểu Kế toán trưởng
Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam
Ngày nộp tờ khai Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
…../……/……
[01] Kỳ kê khai : Tháng 10 năm 2007
[02]Mã số thuế
[03]Tên cơ sở kinh doanh : Công ty TNHH 1 thành viên SX & TM XNK Ngọc Khánh
[04]Địa chỉ trụ sở : 110B Quốc Bảo
[05]Quận/huyện : Thanh Trì [06]Tỉnh/thành phố : Hà nội
[07]Điện thoại : 04.5641376 [08]Fax:04.5641376 [09]Email:
Đơn vị tiền : đồng Việt Nam
TT Chỉ tiêu kê khai
Giá trị hang hoá (chưa có thuế
GTGT) Thuế GTGT
A Không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ (đánh dấu “X”) [10]
B Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang
[11]2.650.000
C Kê khai thuế GTGT phải nộp NSNN I Hàng hoá, dịch vụ (HHDV) mua vào
1 Hàng hoá dịch vụ mua vào trong kỳ([12]= [14]+ [16]; [13] =[15]+ [17]
[12] 141.807.000 [13] 14.180.700
a Hàng hoá dịch vụ mua vào trong nước [14] 141.807.000 [15]
14.180.700
b Hàng hoá, dịch vụ nhập khẩu [16] [17]
2 Điều chỉnh thuế GTGT của HHDV mua vào các kỳ trước
a Điều chỉnh tăng [18] [19]
b Điều chỉnh giảm [20] [21]
3 Tổng số thuế GTGT của HHDV mua vào([22]= [13]+ [19]- [21]
[22] [23]
14.180.700
4 Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này [24]
14.180.700
II Hàng hoá dịch vụ bán ra
TT Chỉ tiêu kê khai
Giá trị hang hoá (chưa có thuế
GTGT)
Thuế GTGT 1 Hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ [24]134.384.000 [25]
1.1 Hàng hoá, dịch vụ bán ra không chịu thuế
GTGT [26]
1.2 Hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT([27]= [29]+ [30]+ [32]; [28]= [31]+ [33])
[27]182.214.000 [28]
a Hàng hoá xuất khẩu thuế suất 0% [29]
b hàng hoá dịch vụ thuế suất 5% [30] [31]
c hàng hoá dịch vụ thuế suất 10% [32] 182.214.000 [33]18.221.400
2 Điều chỉnh thuế GTGT của HHDV bán ra các kỳ trước
a Điều chỉnh tăng [34] [35]
b Điều chỉnh giảm [36] 22.644.000 [37] 2.264.400
3 Tổng doanh thu và thuế GTGT của HHDV bán ra([38]= [24]+ [34]- [36]; [39]= [25]+ [35]- [37]
[38] 159.570.000 [39] 15.957.000 III Xác định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp trong kỳ
1 Thuế GTGT phải nộp trong kỳ([40]= [39]- [23]-
[11] [40]
2 Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này([41]= [39]- [11]
[41] 873.700
2.1 Thuế GTGT đề nghị hoàn kỳ này [42]
2.2 Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau([43]= [41]- [42]
[43] 873.700
Tôi cam đoan số liệu kê khai trên là đúng sự thật và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã kê khai
Ngày 10 tháng 11 năm 2007
Đại diện theo pháp luật của cơ sở kinh doanh
(đã ký tên, đóng dấu)
KẾT LUẬN
Để kế toán phát huy được vai trò của mình quản lý kinh tế thông qua việc phản ánh và Giám đốc một cách chặt chẽ, toàn diện tài sản, tiền vốn của Công ty ở mọi khâu của quá trình tiêu thụ nhằm cung cấp các thông tin chính xác phục
vụ cho điều hành hoạt động kinh doanh thì việc hoàn thiện công tác kế toán ở Công ty là một tất yếu. Nhất là trong nền kinh tế thị trường hiện nay, tiêu thụ thành phẩm trở thành một vấn đề quan tâm hàng đầu thì việc tổ chức kế toán tiêu thụ và xác đ ịnh kết quả đòi hỏi càng phải hoàn thiện hơn.
Qua thời gian thực tập nghiên cứu tình hình tổ chức kế toán tiêu thụ và xác định kết quả tiêu thụ tại Công ty, cùng với sự vận dụng những kiến thức đã học ở trường và sự giúp đỡ của cô giáo Phạm Thị Bích Chi, Tác giả mạnh dạn đưa ra một số ý kiến với nguyện vọng hoàn thiện hơn tổ chức công tác kế toán tiêu thụ và xác định kết quả tiêu thụ.
Mặc dù đã nỗ lực cố gắng nhưng do trình độ còn hạn chế, kiến thức thực tế chưa nhiều, cũng như thời gian thực tập quá ngắn nên bản chuyên đề này không thể tránh khỏi những sai sót nhất định. Tác giả rất mong được sự đóng góp của các Anh chị kế toán trong Công ty, các thầy cô giáo và các bạn để bản chuyên đề thật sự có ý nghĩa trên cả phương diện lý luận và thực tiễn.
Tác giả xin chân thành cảm ơn cô giáo Phạm Thị Bích Chi cùng toàn thể cán bộ phòng kinh doanh Công ty TNHH 1 thành viên SX & TM XNK Ngọc Khánh đã giúp đỡ em hoàn thành bản chuyên đề này.
Hà Nội, tháng 7 năm 2008
Sinh viên thực hiện.
Nguyễn Minh Thọ
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Lý thuyết và thực hành kế toán tài chính VAT – TS. Nguyễn Văn Công 2. Hướng dẫn thực hành ghi chép chứng từ và sổ kế toán trong các loại hình
3. Kế toán doanh nghiệp theo chuẩn mực kế toán mới - TS. Nghiêm Văn Lợi 4. Kế toán thương mại và dịch vụ - PGS.PTS. Ngô Thế Chi
5. Hệ thống kế toán doanh nghiệp - Vụ chế độ kế toán 6. Tổ chức hạch toán kế toán – NXB Giáo Dục
7. Kế toán trong các doanh nghiệp thương mại – TS. Nguyễn Văn Công 8. Tạp chí kế toán - kiểm toán 2004 -2005
NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...