- ở phòng kế toán: Kế toán sử dụng sổ thẻ chitiết vậtliệu để ghichép tình
phiếu xuất kho Mẫu số 02-VJ
Ngày 14-3-2003 (QĐ số 1141-TC/CĐKT) Nợ TK 621 Ngày 1-11-1995 BTC Có TK 152
Stt Tên nhãn hiệu quy cách
phẩm chất, vât t Mã số Đơn vị Số lợng Theo T.nhập Thực nhập 1 ống nhựa TP fi 110 md 208 208 25.182 5.237.856 2 ống nhựa TP fi 140 md 40 40 40.546 162.184 3 ống nhựa TP fi 42 md 560 56 6.455 36.148 4 ống nhựa TP fi 60 md 124 124 10.818 1.341.432 5 ống nhựa TP fi 76 md 32 32 13.818 442.476 Tổng cộng 9.004.784
Viết bằng chữ:Chín triệu không trăm linh bốn ngàn bảy trăm tám t đồng chẵn./.
Thủ trởng Đơn vị Kế toán trởng Phụ trách cung tiêu Ngời lập ( Ký họ tên ) ( Ký họ tên ) ( Ký họ tên ) ( Ký họ tên )
Sau khi xuất kho kế toán tiến hành vào thẻ kho từng loại mặt hàng các thẻ kho này đợc kế toán theo dõi sát và kịp thời.
Mỗi NVL đợc theo dõi trên một tờ thẻ kho số lợng nhập xuất đợc ghi 1 dòng trên thẻ kho theo dõi ngày chứng từ. Các loại chứng từ đợc phân loại định kỳ từ 3 đến 5 ngày chuyển cho phòng kế toán...Cuối tháng thủ kho tính ra tổng hợp nhập xuất tồn của từng loại NVL trên thẻ kho theo công thức:
Số tồn Số tồn Số nhập Số xuất cuối tháng = đầu tháng + trong tháng - trong tháng
Căn cứ các phiếu nhập kho ngày 10/3/2003 và phiếu xuất kho, thủ kho ghi vào các thẻ kho NVL ống nhựa.
Thẻ kho kế toán sử dụng theo doic ch tiết tình hình nhập xuất tồn vật liệu đợc ghi chép hàng ngày khi nhận đợc các chứng từ nhập xuất, thủ kho gửi lên để làm căn cứ vào thẻ kho.
Đơn vị CT ĐTPN thẻ kho Mẫu số 01 - VT và XD Tây Hồ Ngày 10 tháng 3 năm 2003 BHQĐ số 141 Xí nghiệp XD số I Tờ số: 01 TC.CĐKT
Tên vật liệu: ống nhựa 1/5/1995 của BTC Biểu số 06 ĐVT: md
NT CTừ Diễn Giải Nhập Xuất Tồn
N X SL TT SL TT SL TT Tồn đầu tháng ** ** 10/3 6 ống nhựa TP fi 110 208 5.237.856 ống nhựa TP fi 140 40 1.621.840 ống nhựa TP fi 42 56 361.480 ống nhựa TP fi 60 124 1.341.132 ống nhựa TP fi 76 32 442.176 11/3 11 ống nhựa TP fi 110 208 5.237.856 ống nhựa TP fi 140 40 1.621.840 ống nhựa TP fi 42 56 361.480 ống nhựa TP fi 60 124 1.341.132 ống nhựa TP fi 76 32 442.176 Cộng 460 9.004.784 460 9.004.784 0 0 Tồn cuối tháng ** ** Ngày 30 tháng 6 năm 2003
Ngời lập Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị ( Ký họ tên ) ( Ký họ tên ) ( Ký họ tên )
Song với thẻ kho kế toán vào sổ chi tiết NVL nhựa Tiền Phong, kế toán tiến hành tính toán và định khoản.
CTĐTPTN và XD Tây Hồ XNXD số I