I - Phơng hớng phát triển của Công ty trong thời gian tới
Sau hai năm cổ phần hóa Công ty Cổ phần Thiết bị thơng mại đã đạt đợc những kết quả đáng phấn khởi. Doanh thu và lợi nhuận luôn tăng, đời sống cán bộ công nhân viên ngày càng đợc cải thiện. Tuy nhiên không dừng lại ở đó mà Công ty Cổ phần Thiết bị thơng mại vẫn không ngừng vơn lên phát huy nội lực và tận dụng mọi tiềm năng để đẩy mạnh sản xuất góp phần trong sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nớc.
Trên cơ sở những thành quả đã đạt đợc trong những năm qua Công ty đã xây dựng kế hoạch dự kiến năm 2001 với tổng doanh thu là 14 tỷ, lợi nhuận là 2,5 tỷ và thu nhập bình quân là 1,5 triệu/ ngời/ tháng. Đồng thời Công ty còn dự kiến đầu t thêm 2,5 tỷ để mua sắm máy móc thiết bị nhằm nâng cao năng suất và chất lợng sản phẩm. Công ty tiếp tục hoàn thiện bộ máy quản lý, tăng cờng đầu t phát triển chiều sâu để nâng cao năng lực sản xuất đáp ứng nhu cầu thị trờng trong nớc và từng bớc mở rộng thị trờng ra nớc ngoài.
Từng bớc đẩy mạnh kinh doanh theo phơng thức mua bán trực tiếp để tăng doanh thu và lợi nhuận. Theo phơng thức này, Công ty có thể chủ động trong sản xuất kinh doanh, vì thế đây đợc coi là mục tiêu chiến lợc của Công ty trong thời gian tới. Thêm vào đó, Công ty sẽ tích cực hơn trong việc tìm kiếm nguồn cung cấp nguyên vật liệu phù hợp, giá rẻ đặc biệt là tăng cờng sử dụng nguồn nguyên liệu trong nớc để hạ thấp giá thành sản phẩm mà vẫn đảm bảo đợc chất lợng sản phẩm.
II - Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động tại Công ty Cổ phần Thiết bị thơng mại . tại Công ty Cổ phần Thiết bị thơng mại .
Qua nghiên cứu tình hình sử dụng vốn lu động nói riêng và hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty nói chung có thể thấy bên cạnh những kết quả to lớn mà
Công ty đã đạt đợc vẫn còn tồn tại một số hạn chế nhất định cần đợc tiếp tục nghiên cứu và giải quyết. Để công tác sử dụng vốn lu động của Công ty đạt hiệu quả cao hơn, em xin mạnh dạn đề xuất một số giải pháp sau:
1/ Giải pháp quản lý vốn bằng tiền
Nh đã phân tích ở phần thực trạng, vốn bằng tiền của Công ty khá lớn, trong năm 1999 lợng vốn bằng tiền chiếm 25% tổng TSLĐ, đến năm 2000 khoản vốn này tăng nhẹ và chiếm 27,3% TSLĐ. Việc giữ lại vốn bằng tiền quá nhiều có thể giúp Công ty chủ động hơn trong việc thanh toán nhng khi đó tiền sẽ không sinh lãi gây lãng phí vốn và phát sinh khoản chi phí cơ hội của việc giữ tiền, khi đó doanh nghiệp nên sử dụng số tiền d thừa đó thực hiện đầu t có tính chất tạm thời hay ngắn hạn để có thể thu đợc lợi nhuận cao hơn thay vì gửi số tiền đó vào ngân hàng với lãi suất thấp. Vì vậy vấn đề đặt ra cho Công ty Cổ phần Thiết bị thơng mại là để lại lợng vốn bằng tiền thế nào là hợp lý? Để xác định một cách chính xác lợng tiền này Công ty cần lên kế hoạch về nhu cầu thanh toán và khả năng thanh toán, kế hoạch về thu chi ngân quỹ của Công ty trong từng quý. Theo tính toán từ năm 1998 trở lại đây vốn bằng tiền của Công ty luôn chiếm hơn 20 % tổng vốn lu động với lợng tiền mặt nhiều nh vậy là lãng phí vốn, vì vậy Công ty nên có biện pháp giảm lợng vốn bằng tiền xuống dới mức 20% trong tổng vốn lu động là hợp lý để có thể nâng cao hơn nữa hiệu quả sử dụng đồng vốn. Tuy nhiên nó không nhất thiết phải là một lợng cố định mà phải đợc điều chỉnh linh hoạt tùy theo tình hình thực tế của Công ty trong từng thời kỳ nhất định.
2/ Giải pháp cho vấn đề hàng tồn kho
Trong năm 2000 lợng hàng tồn kho của Công ty tăng 1.010.260.844đ ( chiếm tỷ trọng 47,8% tổng TSLĐ ), chủ yếu là do thành phẩm tồn kho tăng, chiếm 35,6% và khoản nguyên vật liệu tồn kho tăng, chiếm 34,5% lợng hàng tồn kho. Đối với sản phẩm cơ khí của Công ty Cổ phần Thiết bị thơng mại nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng lớn trong hàng tồn kho nh vậy thì việc sử dụng tiết kiệm và có kế hoạch dự trữ linh hoạt hợp lý sẽ có ảnh hởng rất lớn đến việc hạ giá thành sản phẩm, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động của Công ty.
Để đảm bảo cho nguyên vật liệu của Công ty đợc sử dụng tiết kiệm hợp lý trớc hết Công ty cần xây dựng đợc mức tiêu hao nguyên vật liệu và giảm đợc định mức này mà không làm thay đổi chất lợng sản phẩm. Đồng thời tuỳ theo kế hoạch để dự trữ nguyên vật liệu sao cho vừa đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh vừa không gây ứ đọng vốn do dự trữ quá nhiều.
Để xác định đợc mức dự trữ nguyên vật liệu chính ta áp dụng công thức sau: Dn = Nd ì Fn
- Dn: Dự trữ nguyên vật liệu chính cần thiết trong kỳ - Nd: Số ngày dự trữ về nguyên vật liệu cần thiết