giai đoạn 2000-2003
Bảng 6:.Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty từ năm 2000-2003
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 So sánh (%) 01/2000 02/2001 03/2002 Giá trị TSL Tỉ đồng 119,520 136,361 152,260 170,890 114,09 111,65 112,48 DT có thuế Tỉ đồng 129,583 150,108 184,460 185,210 108,98 122,88 100,40 LN thực hiện Tỉ đồng 2,530 3,836 3,415 0,214 120 112,48 6,26 Các khoản nộp Ngân sách Tỉ đồng 8,465 8,665 9,077 5,102 100,23 104,75 56,207 Thu nhập BQ CBCNV/tháng 1000đ 1000 1150 1200 1000 115 104,34 83,33
Bảng 7.Kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty từ năm 2002-2005
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 So sánh (%) 03/02 04/03 05/04 Giá trị TSL Tỉ đồng 149,817 184,839 213,655 246,653 123 116 115 DT có thuế Tỉ đồng 170,146 215,921 253,219 297,032 127 117 117 LN thực hiện Tỉ đồng 6,000 3,114 4,459 6,223 50,711 143 140 Các khoản nộp Ngân sách Tỉ đồng 8,64 10,690 12,507 14,634 124 117 117 Thu nhập BQ CBCNV/tháng 1000đ 1150 1300 135 1400 113,04 103,84 103,7
Bảng 8. So sánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh với kế hoạch sản xuất kinh doanh trong 2 năm 2002-2003
Chỉ tiêu 2002 2003
Giá trị TSL 149,817 152,260 101,63 184,839 170,890 92,45 DT có thuế 170,146 184,460 185,40 215,921 185,210 85,77 LN thực hiện 6,000 3,415 0,214 3,114 0,214 6,8 Các khoản nộp Ngân sách 8,64 9,077 5,102 10,690 5,102 47.72 Thu nhập BQ CBCNV/tháng 1150 1200 1000 1300 1000 76.92
Qua bảng phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trên ta thấy doanh thu của công ty từ năm 2000-2002 tăng rất mạnh. Năm 2001 doanh thu tăng so với năm 2000 là 8,98%, năm 2002 doanh thu tăng so với năm 2001 là 22,88%. Nhng sang năm 2003, doanh thu của công ty đã tăng chậm hẳn, chỉ tăng so với năm 2003 là 0,4%. Điều đó cho thấy trong 3 năm đầu của giai đoạn 2000-2005, công ty đã hoạt động rất hiệu quả với các sản phẩm truyền thống và tuy tín của mình trên thị trờng. Trong đó các sản phẩm chủ lực của công ty là bánh các loại và bột canh với giá trị sản lợng bình quân năm mỗi loại tăng koảng 15%. Đặc biệt năm 2002, do đợc đầu t nâng cấp dây chuyền sản xuất kẹo nên sản lợng kẹo tiêu thụ đã tăng vợt mức so với năm trớc là 30,5%. Góp phần làm tăng mức doanh thu của công ty lên 184,46 tỉ đồng. Nếu so sánh kế hoạch sản xuất kinh doanh với kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2002, ta thấy các chỉ tiêu đề ra nh giá trị tổng sản lợng thực hiện đạt 101,63% so với kế hoạch. Doanh thu có thuế thực hiện đạt 108,41% so với kế hoạch, các khoản nộp ngân sách thực hiện đạt 105,18% so với kế hoạch. Duy chỉ có lợi nhuận thực hiện chỉ đạt 56,91% so với kế hoạch. Các chỉ tiêu đạt đợc trong năm 2002 chứng minh rằng năng lực sản xuất thực tế của công ty cao hơn so với kế hoạch đặt ra, thị phần của công ty ngày càng ổn định và đợc mở rộng hơn. Tuy nhiên còn một số hạn chế là tuy doanh thu năm 2002 tăng cao hơn so với năm 2001 đến 22,88% tức là 34,352 tỉ đồng mà lợi nhuận chỉ tăng đợc 12,48% tức 0,379% và chỉ bằng 56,91% lợi nhuận kế hoạch đầu ra. Điều này có thể do ba nguyên nhân chính:
+ Sức ép cạnh tranh lớn nên công ty phải chi nhiều cho chi phí quảng cáo, khuyến mãi, mở rộng thị trờng phát triển các đại lý nên lợi nhuậngiảm.
+ Chi phí nguyên vật liệu lên cao, nh giá đờng tăng cao, tỉ giá USD tănglàm chi phí mua nguyên vật liệu nhập khẩu tăng theo, các yếu tố nh giá tiền điện, tiền nớc tăng cũng làm tăng chi phí sản xuất làm cho lợi nhuận giảm.
+ Chi phí cho đầu t xây dựng cơ bản, nâng cấp trang thiết bị sản xuất lớn cũng làm giảm lợi nhuận.
Năm 2003, công ty hoàn thành đầu t dây chuyền bánh mềm của Hà Lan để mở rộng quy mô sản xuất, tuy năng lực sản xuất tăng thông qua tổng giá trị sản lợng tăng cao 170,890 tỉ đồng tăng hơn so với năm 2002 là 18,63 tỉ đồng nhng mức doanh thu không tăng là mấy mà dậm chân tại chỗ ở mức 185,210 tỉ đồng,so với năm 2002 chỉ tăng 0,75 tỉ đồng. Các khoản nộp ngân sách chỉ bằng 56,207% so với năm 2002. Đặc biệt lợi nhuận giảm mạnh tới mức thấp nhất từ trớc tới nay chỉ đạt 0,214 tỉ đồng bằng 6,26% so với năm 2002.
Nếu so với mức kế hoạch đặt ra thì đó là suy thoái lớn của công ty. Giá trị tổng sản lợng thực hiện bằng 92,45% kế hoạch.
Doanh thu có thuế thực hiện bằng 85,77% kế hoạch. Lợi nhuận thực hiện bằng 6,8% kế hoạch.
Các khoản nộp ngân sách thực hiện bằng 47,7% kế hoạch. Sự suy thoái này là do nguyên nhân chính sau:
Công ty đã quá chú trọng việc đầu t chiều sâu để nâng cao khả năng cạnh tranh cho các sản phẩm của công ty mà không nghiên cứu kỹ sản phẩm mới (bánh mềm) có đáp ứng đợc nhu cầu thị trờng hay không hay thị trờng có chấp nhận sản phẩm mới này hay không. Các dự báo về thị trờng thiếu chính xác nên khi đầu t dây chuyền sản xuất bánh mềm có công suất lớn (3 tấn/ca) trong khi nhu cầu sản phẩm này lại giới hạn. Điều này giải thích tại sao tuy giá trị tổng sản lợng tăng nhng doanh thu không tăng. Do vậy khi sản phẩm bánh mềm sản xuất ra không tiêu thụ đợc, làm tăng chi phí bảo quản và ứ đọng vốn.
- Giá trị dây chuyền quá lớn 65 tỉ VNĐ nên khi hoàn tất dây chuyền này thì tổng tài sản cố định của công ty tăng lên gấp đôi. Trong khi sản phẩm mới khó tiêu thụ, công ty phải trả lãi suất ngân hàng lớn cho khoản vốn vay ngân hàng này nên trong thời kỳ đầu,mức lợi nhuận thu về cho sản phẩm mới là âm.
- Giá nguyên vật liệu ngày càng lên cao nh goá đờng trong nớc tăng, giá sữa bột nhập khẩu tăng, tỉ giá USD tăng cao làm cho chi phí đầu vào tăng lên làm giảm lợi nhuận.
- Các sản phẩm của công ty từ trớc vốn có thế mạnh nay trớc sự xuất hiện của các đối thủ cạnh tranh mới nh công ty Kinh Đô đang xâm nhập thị trờng miền Bắc và miền Trung làm cho khả năng tiêu thụ cũng gặp không ít khó khăn. Đó là sự xuất hiện của các sản phẩm cùng loại nhng với hơng vị khác tạo lên sự thu hút khách hàng.
- Sự xuất hiện của các sản phẩm mới cũng đã ảnh hởng trực tiếp tới chu kỳ sống của các sản phẩm của công ty.
2.2.2. Đánh giá u, nhợc điểm của công tác hoạch định chiến lợc kinh doanh giai đoạn 2000-2005
Giai đoạn 2000-2005 là giai đoạn chuyển mình lớn của Công ty Bánh kẹo Hải Châu. Công ty đã có những bớc đi rất táo bạo để lập vị thế của mình trên thị trờng.
Trớc năm 1990, Công ty tởng chừng đã phá sản và và giải thể nay đã trở thành công ty Nhà nớc loại I, có quy mô và tầm hoạt động rất lớn. Điều đó không thể phủ định những thành quả đem lại từ công tác hoạch định chiến lợc kinh doanh của ban lãnh đạo công ty.
Ngoài những u điểm nh tạo mức tăng trởng bình quân hàng năm tăng > 10%, uy tín vị thế ổn định trên thị trờng, thị trờng ngày càng đợc mở rộng, mức đóng góp vào ngân sách hàng năm, năm sau cao hơn năm trớc (xem bảng biểu).
Nhng nhợc điểm cũng không thể tránh khỏi và hết sức nặng nề. Do mức đầu t chiều sâu quá lớn, lại cha có kinh nghiệm về sản xuất loại sản phẩm bánh mềm mới, những nghiên cứu nhu cầu thị trờng cha thật sự chính xác nên kết
quả là công suất sản xuất ra nhiều mà tiêu thụ lại rất hạn chế, cha kể kỹ thuật bảo quản loại sản phẩm này đòi hỏi rất cao, giá thành cũng khá cao trong những năm đầu loại sản phẩm bánh mềm của công ty cha chiếm lĩnh đợc thị trờng nên công ty phải chịu lãi suất ngân hàng rất lớn, điều đó làm giảm lợi nhuận của công ty.
2.3. Phân tích công tác hoạch định chiến lợc kinh doanh giai đoạn 2000-2005
2.3.1. xác định mục tiêu chiến lợc kinh doanh giai đoạn 2000-2005
Giai đoạn 2000-2005 là giai đoạn tiếp theo của quá trình chuyển đổi ph- ơng thức làm ăn mới, tự hạch toán kinh doanh, tìm các giải pháp thu đợc lợi nhuận nhiều nhất khi mà sự cạnh tranh trong ngành diễn ra ngày càng quyết liệt, sự gia tăng đột biến của các đối thủ cạnh tranh mới có tiềm lực mạnh hơn, các sản phẩm thay thế ngày càng có xu hớng lấn át các sản phẩm bánh kẹo... Trớc tình hình diễn biến phức tạp khó khăn nh vậy, Ban giám đốc cùng toàn thể các cán bộ chủ chốt của Công ty đã nghiên cứu phân tích và đánh giá sát thực tế, đồng thời căn cứ trên các kết quả đã đạt đợc trong giai đoạn 1995-2000, hình thành nên cac mục tiêu chính của giai đoạn mới. Chính vì vậy, công tác hoạch định chiến lợc kinh doanh giai đoạn giai đoạn 2000-2005 có sự chuyển biến rõ rệt cả về tính chất và phơng hớng hoạt động. Nhng về cơ bản vẫn kế thừa và phát huy đợc các chiến lợc cũ giai đoạn 2000-2005.
Công ty xác định ba mục tiêu chiến lợc kinh doanh quan trọng mới mà công ty cần đạt đợc trong 5 năm 2000-2005. Đó là:
+ Nâng cao khả năng cạnh tranh của các sản phẩm của công ty. + Tăng mức lợi nhuận.
+ Tăng thị phần trong nớc và bắt đầu xâm nhập thị trờng nớc ngoài.
2.3.2. Xác định các nhiệm vụ của chiến lợc kinh doanh giai đoạn 2000-2005
Để ó thể đạt đợc hai mục tiêu chiến lợc quan trọng trên thì yêu cầu đặt ra cho công ty là phải từng bớc thực hiện các nhiệm vụ chiến lợc trong giai đoạn này.
Đó sẽ là các cách thức giúp Công ty Bánh kẹo Hải Châu có thể hoàn thành đợc các mục tiêu của mình.
- Nhiệm vụ chiến lợc đầu tiên mà công ty cần thực hiện là tiếp thu hoàn thiện công nghệ, trang thiết bị sản xuất để ngày một nâng cao chất lợng sản phẩm và gia tăng năng suất hoạt động của máy móc.
- Nhiệm vụ chiến lợc thứ hai là nghiên cứu các loại sản phẩm mới có thể đáp ứng đợc nhu cầu của thị trờng, làn tăng tính đa dạng của sản phẩm.
- Nhiệm vụ chiến lợc thứ ba là nghiên cứu, phân tích và đánh giá các nhu cầu mới của thị trờng để có hớng đầu t mới.
- Nhiệm vụ chiến lợc thứ t là nâng cao công tác lập kế hoạch sản xuất, dự báo chính xác nhu cầu thị trờng để xác lập nên các phơng án sản xuất kinh doanh tốt nhất, tránh hiện tợng các sản phẩm có cầu cao thì sản xuất thiếu, hoặc đáp ứng không đủ, các sản phẩm có cầu thấp thì sản xuất nhiều gây hiện tợng ứ đọng, không tiêu thụ đợc.
- Nhiệm vụ chiến lợc thứ năm là nâng cao công tác cung ứng nguyên liệu đầu vào, đảm bảo chất lợng nguyên vật liệu, đồng thời giảm mức chi phí nguyên vật liệu ở mức thấp nhất có thể để hạ giá thành sản phẩm. Điều này liên quan đến mối quan hệ và cách lựa chọn các nhà cung ứng.
- Nhiệm vụ chiến lợc thứ sáu là nâng cao tay nghề công nhân viên, đáp ứng sự đòi hỏi của quá trình sản xuất bằng công nghệ mới, trang thiết bị mới, h- ớng tới tăng năng suất lao động, tiết kiệm chi phí nhân công mà vẫn đảm bảo chất lợng công việc, chất lợng sản xuất.
- Nhiệm vụ chiến lợc thứ bảy là hoàn thiện các chính sách về giá, các chính sách về thanh toán, ...
- Nhiệm vụ chiến lợc thứ tám là triển khai thăm dò và nghiên cứu các vùng thị trờng mới, thị trờng nớc ngoài.
- Nhiệm vụ chiến lợc thứ chín là phát triển và mở rộng mạng lới phân phối làm tăng khả năng đáp ứng nhu cầu thị trờng ở mức cao nhất có thể.
- Nhiệm vụ chiến lợc thứ mời là hoàn thiện các chính sách quảng cáo, khuyếch trơng sản phẩm đặc biệt là các sản phẩm mới.
2.3.3. Đánh giá công tác phân tích môi trờng bên ngoài
a. Nội dung phân tích môi trờng bên ngoài của công ty:
Trong nền kinh tế thị trờng mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp luôn chịu sự tác động của môi trờng bên ngoài, có vai trò nh các nhân tố gián tiếp ảnh hởng tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Công ty Bánh kẹo Hải Châu cũng không nằm ngoài sự tác động đó, thực tế cho thấy các doanh nghiệp không thể kiểm soát đợc các biến cố đem lại từ môi trờng bên ngoài này mà chỉ có thể tìm kiếm các thông tin làm tăng các cơ hội thuận lợi và hạn chế các rủi ro không có lợi.
Nội dung phân tích môi trờng bên ngoài của công ty Bánh kẹo Hải Châu là quy trình tìm kiếm, phân tích và lựa chọn thông tin hữu ích từ môi trờng bên ngoài, từ đó làm căn cứ xác định các cơ hội và đe doạ đối với công ty.
Khi thu thập các thông tin về môi trờng vĩ mô bao gồm các môi trờng kinh tế, môi trờng chính trị, môi trờng văn hoá, môi trờng công nghệ và môi tr- ờng nhân khẩu học. Các thông tin từ việc thu nhập này đã trở thành các nguồn cung cấp hữu ích cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Nhng trên thực tế chỉ có 45% thông tin thu nhập đợc là có thể sử dụng đợc cho các chiến lợc hoạt động của công ty. Do vậy công tác hoạch định chiến lợc kinh doanh của công ty khi đánh giá môi trờng bên ngoài đòi hỏi phải có sự lựa chọn các thông tin cần thiết và hữu ích.
* Xét về môi trờng kinh tế, công ty quan tâm nhiều đến tỷ giá ngoại tệ và các chính sách xuất nhập khẩu của Nhà nớc đối với các mặt hàng liên quan tới hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Phần lớn nguyên vật liệu sản xuất mà công ty sử dụng là nhập khẩu, đó là yếu tố để đảm bảo đầu vào chất lợng nên sự biến động của tỷ giá ngoại tệ có tác động rất lớn tới việc thanh toán bằng ngoại tệ cho các nhà cung cấp nớc ngoài. Nếu tỷ giá giảm thì công ty có lợi nh- ng nếu tăng thì chi phí cho nguyên vật liệu đầu vào cao. Tính thời điểm Tháng
4/2004, tỷ giá VNĐ/USD là 15,856 đ/USD, nh vậy tăng so với bình quân thực tế năm 2000 khoảng 700đ/USD.
Ngoài ra thị trờng thế giới tăng cũng là nguyênnhân ảnh hởng tới các hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Đặc biệt, một số biến động về giá điện và nớc cũng tạo một phần không nhỏ những khó khăn cho công ty (xăng dầu xấp xỉ 800đ/lít, điện tăng 300 đ/kw, nớc tăng 700đ/m3...) trong việc giảm chi phí để ổn định giá thành.
* Về môi trờng chính trị:
Giai đoạn 2000-2005: là giai đoạn mở dầu cho thời kỳ Việt Nam thiết lập mối quan hệ thơng mại song phơng với Mỹ, mở rộng và gia nhập các tổ chức kinh tế lớn trong khu vực và trên thế giới nh EU, AFTA, WTO. Điều đó tạo điều kiện cho công ty xuất khẩu sang các thị trờng tiềm năng này, nhng cũng nhiều gian chuân và cạnh tranh khốc liệt.
* Về môi trờng văn hoá:
Sự giao lu về văn hoá với cá nớc trên thế giới đã giúp Việt Nam học hỏi và thu nhận đợc nhiều mầu sắc văn hoá mới, quan điểm mới, cách tiêu dùng mới, trong giai đoạn 1995-2000, ngời dân Việt Nam vẫn còn trọng thới quen ăn chắc mặc bền thì bớc sang giai đoạn 2000 trở di, ngời dân Việt Nam không còn quan tâm nhiều đến các vấn đề nh mẫu mã, phong cách , kiểu dáng, hơng vị, độ