D nợ trớc nhận nợ lần này:
2.1.3.2. Tình hình sử dụng vốn
Việc sử dụng vốn thể hiện thông qua số d nợ. D nợ trong những năm qua của Chi nhánh Thăng Long đợc tổng hợp ở bảng kết quả dới đây :
Số d nợ của Chi nhánh Thăng Long (1999-2003)
Đơn vị: Triệu đồng. Chỉ tiêu 1999 2000 2001 2002 2003 Tổng D nợ 156.934 524.544 964.941 1.180.579 2.338.380 D nợ các TCTD 0 121.556 500.445 492.105 492.105 D nợ các TCKT 156.934 402.978 464.496 688.474 1.845.275 D nợ quá hạn 2.561 22.312 22.676 23.716 32.852 Tỷ lệ nợ quá hạn 1,63% 4,25% 2,35% 2,00% 1,41%
Nguồn : Báo cáo các chỉ tiêu kinh doanh cơ bản của chi nhánh (1999-2003)
Nhìn vào kết quả d nợ trên ta thấy: Số d nợ còn rất thấp nếu đem so với nguồn huy động. Ta có thể tính toán đợc tỷ lệ nguồn vốn đợc sử dụng để cấp tín dụng bằng cách lấy số d nợ chia cho nguồn vốn huy động trong năm tơng ứng. Kết quả tính toán đợc trình bày ở bản dới đây:
Tỷ lệ nguồn vốn huy động đợc sử dụng dể cấp phát tín dụng Đơn vị : Triệu đồng ,% Chỉ tiêu 1999 2000 2001 2002 2003 Tổng nguồn huy động 2.053.158 1.664.034 2.049.157 4.589.414 5.848.097 Tổng d nợ 156.934 524.544 964.941 1.180.579 2.337.380 D nợ/Nguồn vốn 7,64% 31,52% 47,09% 25,72% 39,97%
- Kết quả cho thấy, tỷ lệ nguồn sử dụng để cấp tín dụng là rất thấp, một phần vốn lớn của chi nhánh đợc NHNo&PTNT Việt Nam điều chuyển đến các chi nhánh khác trong hệ thống. Nguyên nhân chủ yếu của vấn đề này là trớc tháng 4 năm 2003, Chi nhánh Thăng Long là Sở giao dịch I của NHNo&PTNT Việt Nam, thực hiện chức năng chủ yếu là thanh toán, điều chuyển vốn và thực hiện các chơng trình thí điểm của NHNo&PTNT Việt Nam. Chính vì vậy mà dẫn đến việc cấp tín dụng cha đợc quan tâm đúng mức nên số d còn ở mức thấp so với nguồn vốn nh trên.
- Kết quả trên cũng cho thấy tốc độ tăng trởng của d nợ là khá cao. Biểu đồ sau sẽ mô tả rõ hơn tốc độ đó :
Biểu đồ biểu thị tốc độ tăng d nợ D nợ (Triệu đồng) 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 1999 2000 2001 2002 2003 Năm
- Nhìn vào các chỉ tiêu nợ quá hạn có thể nhận thấy số d nợ quá hạn vẫn tăng hàng năm, song cùng với tốc độ tăng cao của số d nợ thì tỷ lệ này không những không tăng mà từ năm 2000 đến nay lại có xu hớng giảm dần. Chi nhánh Thăng Long luôn duy trì tỷ lệ nợ quá hạn ở mức trên dới 2%. Đây là một con số tơng đối thấp song cũng phải lu ý rằng tỷ lệ nợ quá hạn trên cha phải là con số thực tế ở Chi nhánh Thăng Long. Con số thực tế không thể xác định chính xác nhng chắc chắn sẽ cao hơn các con số trên do có hiện tợng đảo nợ, giãn nợ. NHNo&PTNT Việt
Nam coi chỉ tiêu nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng trong việc xét thởng, phụ cấp, tăng lơng cho cán bộ nhân viên của mình. Do vậy, họ luôn tìm cách che dấu, làm sai lệch chỉ tiêu nợ quá hạn. Phơng pháp thờng dùng là gia hạn nợ, cho vay món này để trả món kia.
Nghiên cứu sâu hơn về tình hình sử dụng vốn, ta xem xét đến kỳ hạn của các khoản tín dụng và đối tợng khách hàng của Chi nhánh Thăng Long thông qua 2 cách phân loại tín dụng theo kỳ hạn và theo thành phần kinh tế.
- Nếu phân theo kỳ hạn, Chi nhánh Thăng Long đã tổng hợp số d nợ tín dụng theo kỳ hạn những năm qua ở bảng dới đây:
Tín dụng theo kỳ hạn (1999-2003) Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu 1999 2000 2001 2002 2003 D nợ Tỷ.T D nợ Tỷ.T D nợ Tỷ.T D nợ Tỷ.T D nợ TỷT Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn 151995 4939 0 97% 3% 0% 396686 6292 0 98% 2% 0% 428728 35759 0 92% 8% 0% 578398 65017 45059 84% 9% 7% 1141560 426042 277073 62% 2% 15% Tổng d nợ 156934 100 402978 100 464487 100 688474 100 1845275 100
Nguồn : Báo cáo các chỉ tiêu kinh doanh cơ bản của chi nhánh (1999-2003)
- Kết quả cho thấy các chỉ tiêu d nợ theo kỳ hạn đều tăng qua các năm. Nhng, tỷ trọng các khoản tín dụng ngắn hạn chiếm chủ yếu, có năm lên đến 98%, còn các khoản tín dụng mới chỉ xuất hiện từ năm 2002. Cũng cần nhận thấy rằng từ năm 2002 thì tỷ lệ tín dụng trung và dài hạn tăng lên nhanh chóng từ chỗ cha có tý tín dụng dài hạn nào thì đến năm 2003 tín dụng dài hạn đã đạt 15%, tín dụng trung và dài hạn đạt tổng số đến 36%. Tỷ lệ này tuy vẵn còn thấp nhng với xu hớng trên thì tỷ lệ tín dụng trung và dài hạn của Chi nhánh Thăng Long sẽ tăng lên rất nhanh trong thời gian tới.
- Nếu xét d nợ tín dụng theo thành phần kinh tế thì kết quả thực hiện đợc qua các năm của Chi nhánh Thăng Long thể hiện ở bảng sau:
Phân loại d nợ theo thành phần kinh tế (1999 2003)–
Thành phần kinh tế 1999 2000 2001 2002 2003
DNNN 149.314 392.527 437.842 586.149 1.046.666 DNNQD 1.243 5.776 3.412 41.046 453.48 Hộ sản xuất 6.377 4.675 12.093 6.136 130.955 Cho vay tiêu dùng 0 0 11.131 55.143 214.174
Tổng 156.934 402.978 464.478 688.474 1.845.275
Nguồn : Báo cáo các chỉ tiêu kinh doanh cơ bản của chi nhánh (1999-2003)
Và tỷ trọng d nợ của các thành phần kinh tế cho ở bảng sau:
Tỷ trọng d nợ của các thành phần kinh tế (1999-2003) Đơn vị : % Thành phần kinh tế 1999 2000 2001 2002 2003 DNNN 95,14% 97,41% 94,27% 85,14% 56,72% DNNQD 0,79% 1,43% 0,73% 5,96% 24,58% Hộ sản xuất 4,07% 1,16% 2,6% 0,89% 7,1% Cho vay tiêu dùng 0% 0% 2,4% 8,01% 11,6%
Tổng 100% 100% 100% 100% 100%
Nguồn : Từ báo cáo các chỉ tiêu kinh doanh cơ bản của chi nhánh (1999-2003)
Từ các số liệu ở trên (cả số tơng đối và số tuyệt đối) có thể nhận xét rằng: Tỷ trọng tín dụng đối với các doanh nghiệp Nhà nớc chiếm tỷ trọng lớn, có nhiều năm ở mức trên 90%, thậm chí năm 2000 tỷ lệ này còn chiếm đến 97,41%. Số d nợ của tất cả các thành phần kinh tế đều có xu hớng tăng nhng tốc độ tăng này không giống nhau. Tốc độ tăng d nợ của các doanh nghiệp Nhà nớc chậm hơn so với các thành phần kinh tế khác nên xu hớng tỷ trọng d nợ của các doanh nghiệp Nhà nớc giảm dần còn của các thành phần kinh tế khác tăng dần. Đây cũng phản ánh xu thế chung của nền kinh tế nớc ta hiện nay khi các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh phát triển nhánh chóng và mạnh mẽ.
2.1.3.3.Các hoạt động khác của Chi nhánh Thăng Long .
Các hoạt động khác của Chi nhánh Thăng Long nh : Hoạt động bảo lãnh, hoạt động kinh doanh ngoại tệ, hoạt động ngân quỹ của chi nhánh... cũng đồng thời diễn ra và kết quả thu đợc rất đãng kể. Cụ thể nh sau:
Đây là dịch vụ tín dụng mới phát triển trong những năm gần đây của Chi nhánh Thăng Long. Đây đợc xác định là lĩnh vực dịch vụ mũi nhọn trong chiến lợc kinh doanh của chi nhánh.
Trong năm 2003, doanh số bảo lãnh trong năm: 76.942 tỷ đồng; số d bảo lãnh cuối năm : 6.554 tỷ đồng
Trong đó: Bảo lãnh dự thầu : 1.709 tỷ đồng Bảo lãnh thực hiện HĐ : 3.348 tỷ đồng Bảo lãnh khác : 2.442 Tỷ đồng
Phí từ hoạt động bảo lãnh đã góp phần vào thu nhập từ hoạt động dịch vụ là 3,9 tỷ đồng chiếm 1% tổng thu. Đó là một con số rất khiêm tốn song cũng phải có sự nỗ lực rất lớn của các cán bộ, nhân viên Chi nhánh Thăng Long. Kế hoạch dài hạn của Chi nhánh Thăng Long là thu từ dịch vụ đến năm 2010 là đạt 15% tổng thu.
- Hoạt động kinh doanh ngoại tệ.
Từ năm 1998, Chi nhánh Thăng Long mà trớc đây là Sở giao dịch I đã bắt đầu đi vào kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế. Năm 2002, tổng doanh số mua vào là 103 triệu USD; tổng doanh số bán ra là 107 triệu USD. Song năm 2003, tỷ giá giữa VND và USD có nhiều biến động theo chiều hớng tăng liên tục, tuy nhiên những tháng cuối năm mức tăng đã đợc kiểm soát và giảm dần ở mức chấp nhận. Chi nhánh Thăng Long đã bám sát tỷ giá trên thị trờng để điều hành nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ. Kết quả đạt đợc:
-Tổng doanh số mua vào : 70 triệu USD giảm 33 triệu (-33%) so với năm 2002.
-Tổng doanh số bán ra : 80 triệu USD giảm 27 triệu USD (-26%) so với năm 2002.
Cùng với sự hội nhập mạnh mẽ của kinh tế đất nớc, hoạt động xuất nhập khẩu tăng nhanh thì hoạt động thanh toán quốc tế của Chi nhánh Thăng Long cũng có những tăng trởng nhất định:
- Doanh số thanh toán hàng xuất: Gồm 56 món bằng 1,6 triệu USD tăng 0,172 triệu USD (12%) so với năm.
- Doanh số thanh toán hàng nhập: 256 món bằng 116 triệu USD tăng 30,7 triệu USD (36%) so với năm 2002.
Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện Chi nhánh Thăng Long cũng gặp những khó khăn nhất định. Trong báo cáo tổng kết năm 2003 chi nhánh cũng thừa nhận: Việc tăng trởng trong hoạt động thanh toán quốc tế đã gây khó khăn cho cán bộ trong xử lý nghiệp vụ do trình độ về thanh toán quốc tế còn hạn chế; việc cha cập nhật đợc tỷ giá gây phản ứng cho khách hàng.
- Hoạt động trích lập dự phòng rủi ro và xử lí rủi ro.
Tổng số phải trích trong năm 2003 : 25,823 tỷ đồng
Số đã xử lí rủi ro : 0 tỷ đồng
Số d nợ thu đợc sau xử lí : 0,081 tỷ đồng
Số d tài sản có trích lập rủi ro : 33,264 tỷ đồng Số d tài khoản dự phòng rủi ro : 25,823tỷ đồng
- Hoạt động ngân quỹ.
Kết quả hoạt động ngân quỹ trong năm qua nh sau:
- Tổng thu tiền mặt trong năm2003 : 10.020 tỷ đồng tăng 5.768 tỷ đồng (135%) so với 2002.
- Tổng chi trong năm: 9.924 tỷ đồng tăng 5.670 tỷ đồng (133%) so với năm 2002. - Trả tiền thừa cho khách hàng: 134 món với 81 triệu đồng bằng VND, 10 món bằng 7500 USD.
- Luôn chấp hành nghiêm túc chế độ quản lý kho quỹ: + Ra vào kho.
+ Kiểm quỹ hàng ngày + Thu chi, giao nhận tiền + Vận chuyển tiền
+Trang bị phơng tiện để đảm bảo an toàn kho quỹ.
Trên đây là những hoạt động chính của Chi nhánh Thăng Long trong những năm vừa qua. Trong đó có nhiều thành công song cũng không ít thách thức cần vợt qua nh đã đánh giá ở từng phần trên. Và kết quả cho những hoạt động trên thể hiện thông qua kết quả hoạt động tài chính năm 2003 sau :
Kết quả hoạt động tài chính năm 2003
Đơn vị : Triệu đồng
Nguồn : Báo cáo tổng kết năm 2003
2.2.Thực trạng mở rộng cho vay của chi nhánh đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh .
Mở rộng cho vay các DNNQD của Chi nhánh Thăng Long đợc xem xét dới các góc độ: Số d nợ, tốc độ tăng số d nợ, tỷ trọng d nợ, tốc độ tăng tỷ trọng d nợ, số hợp đồng tín dụng, nợ quá hạn, sự đa dạng các hình thức cho vay, sự đa dạng các
Chỉ tiêu 31/12/2002 31/12/2003 Tỷ lệ
Tỷ trọng So với đầu năm
Tổng thu 243.675 390.114 100% 160% Thu từ tín dụng 81.171 114.232 29,2% 142% Thu từ dịch vụ 2.200 3.500 1% 177% Thu thừa vốn 143.244 271.982 69,8% 190% Thu khác 18.060 Tổng chi 193.981 235.893 100% 122% Chi về huy động vốn 182.965 211.523 89,7% 116% Chi khác 11.016 24.370 10,3% 221% Quỹ thu nhập 49.694 154.221 310%
Lãi suất đầu vào 0,67% 0,64% 96%
Lãi suất đầu ra 0,42% 0,4% 95%
hình thức trả nợ, sự đa dạng các hình thức bảo đảm tiền vay. Ta lần lợt xem xét các chỉ tiêu nh sau:
2.2.1.Các chỉ tiêu về số d nợ.
2.2.1.1.Số d nợ
Trong những năm qua Chi nhánh Thăng Long có quan tâm và phân loại d nợ của các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh. Kết quả đợc thể hiện qua bản dới đây:
Phân loại d nợ theo thành phần kinh tế (1999 2003)–
Đơn vị : Triệu đồng
Thành phần kinh tế 1999 2000 2001 2002 2003
DNNN 149.314 392.527 437.842 586.149 1.046.666 DNNQD 1.243 5.776 3.412 41.046 453.48 Hộ sản xuất 6.377 4.675 12.093 6.136 130.955 Cho vay tiêu dùng 0 0 11.131 55.143 214.174
Tổng 156.934 402.978 464.478 688.474 1.845.275
Nguồn : Báo cáo các chỉ tiêu kinh doanh cơ bản của chi nhánh (1999-2003)
Nhìn vào kết quả trong bảng trên cho thấy chỉ trong năm 2001 là việc cho vay các DNNQD bị thu hẹp so với năm 2000, còn những năm khác đều có tốc độ tăng trởng năm sau cao hơn năm trớc. Tốc độ tăng trởng số d nợ đối với các DNNQD đợc thể hiện rõ nét qua biểu đồ sau:
Đơn vị : Triệu đồng 0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 400000 450000 500000 1999 2000 2001 2002 2003 Năm
Nhìn vào biểu đồ trên cho ta thấy tốc độ tăng số d nợ là rất cao nhất là từ năm 2001 trở lại đây năm sau gấp trên 10 lần năm trớc. Cụ thể: Năm 2002 tăng gấp 12 lần năm 2001 và năm 2003 tăng 11 lần so với năm 2002. Tuy nhiên sự tăng trởng này mới là bắt đầu có thể nói là bắt đầu từ con số 0 (trên biểu đồ só d nợ từ năm 2001 trở về trớc là không đáng kể chỉ trên dới 3 tỷ đồng). Do đó tốc độ tăng cao này cha thể nói đợc gì nhiều sự mở rộng cho vay đối với các DNNQD của chi nhánh Thăng Long, sự tăng cao này không có nghĩa là Chi nhánh Thăng Long đã đạt đợc sự mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp này.
2.2.1.2.Tỷ trọng d nợ của các DNNQD.
Để nghiên cứu kỹ hơn ta xem xét tỷ trọng cho vay các DNNQD của Chi nhánh Thăng Long trên tổng d nợ trong mối quan hệ với tỷ trọng d nợ của các thành phần kinh tế khác. Từ số d nợ phân theo thành phần kinh tế ở trên ta có thể tính toán đ- ợc tỷ trọng d nợ của từng thành phần kinh tế và của các DNNQD, kết quả thu đợc thể hiện ở bảng dới đây:
Tỷ trọng d nợ của các thành phần kinh tế (1999-2003)
Thành phần kinh tế 1999 2000 2001 2002 2003
DNNN 95,14% 97,41% 94,27% 85,14% 56,72% DNNQD 0,79% 1,43% 0,73% 5,96% 24,58% Hộ sản xuất 4,07% 1,16% 2,6% 0,89% 7,1% Cho vay tiêu dùng 0% 0% 2,4% 8,01% 11,6%
Tổng 100% 100% 100% 100% 100%
Nguồn : Từ báo cáo các chỉ tiêu kinh doanh cơ bản của chi nhánh(1999-2003)
Kết quả cho thấy: Tỷ trọng d nợ của các DNNQD là rất thấp, có những năm dới 1% ( Năm 1999 tỷ lệ này là 0,79%, năm 2001 là 0,73% ). Tuy thế, những năm gần đây tỷ lệ này tăng lên nhanh chóng đặc biệt là năm 2002 và 2003. Nếu nh tỷ trọng d nợ các DNNQD năm 2001 là 0,73% thì năm 2002 đã là 5,96% và năm 2003 là 24,58%. Sự tăng lên này ngoài việc do sự tăng lên của d nợ tín dụng chung của Chi nhánh Thăng Long mà còn do sự chuyển dịch từ cho vay các doanh nghiệp Nhà nớc sang cho vay các DNNQD. Nhìn vào bảng trên ta thấy số d nợ của các doanh nghiệp Nhà nớc vẫn tăng qua các năm nhng tỷ trọng d nợ đối với các doanh nghiệp Nhà nớc lại có xu hớng giảm. Nếu nh năm 2000 cho vay các doanh nghiệp Nhà nớc đạt tỷ trọng 97,41%; năm 2001 đạt 94,27% thì đến năm 2002 con số này giảm còn 85,14%, đặc biệt năm 2003 con số này chỉ còn 56,72%. Nguyên nhân chủ yếu là chính sách của Đảng và Nhà nớc về các doanh nghiệp Nhà nớc và các DNNQD theo hớng khuyến khích phát triển các DNNQD và tinh giảm các DNNQD, chỉ giữ lại các doanh nghiệp Nhà nớc đủ năng lực hoạt động ở các lĩnh vực trọng yếu của kinh tế, xã hội, các doanh nghiệp Nhà nớc còn lại sẽ đợc cổ phần hoá, bán, cho thuê, hoặc giải thể doanh nghiệp. Điều này làm các doanh nghiệp Nhà nớc giảm dần trong khi các DNNQD tăng với tốc độ cao nh đã nói ở