Đơn vị: CÔNG TY TNHH XD ĐẠT DUY Mẫu số B09- DNN
Địa chỉ: 19A Trần Phú – TP.Tuy Hoà – Phú Yên (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ) Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2007
Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp :
• Hình thức sở hữu vốn: Công Ty trách nhiệm hữu hạn
• Lĩnh vực kinh doanh : Xây lắp.
• Tổng số công nhân viên và người lao động: 50 người.
• Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính
Chính sách kế toán áp dụng tại doanh nghiệp:
• Kỳ kế toán năm: Theo năm dương lịch ( bắt đầu từ ngày 01/01/2007 kết thúc vào ngày 31/12/2007)
• Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán : Đồng Việt Nam.
• Chế độ kế toán áp dụng: Chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa • Hình thức kế toán áp dụng: Chứng từ ghi sổ
• Phương pháp kế toán hàng tồn kho:
• Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Được ghi nhận theo giá gốc
• Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho cuối kỳ : Nhập trước xuất trước • Phương pháp hạch toán hàng tồn kho ( kê khai thường xuyên hay kiểm
kê định kỳ ) : Áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên
• Phương pháp khấu hao tài sản cố định đang áp dụng : Phương pháp khấu hao đường thẳng
• Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Ghi nhận vào chi phí tài chính trong năm khi phát sinh
• Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả:
• Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá hối đoái: • Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu:
Doanh thu bán hàng được xác định theo giá trị hợ lý của các khoản tiền đã thu hoặc sẽ thu được theo nguyên tắc kế toán dồn tích. Các khoản nhận trước của khách hàng không ghi nhận là doanh thu trong năm.
Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng Cân đối kế toán
(Đơn vị tính : Đồng Việt Nam)
I Tiền và tương đương tiền Cuối năm Đầu năm
1 Tiền mặt 139.435.372 117.303.174
2 Tiền gửi Ngân hàng 6.451.068 266.802.759
3 Tương đương tiền 150.000.000
4 Cộng 295.886.440 384.105.933
II Hàng tồn kho
1 Nguyên liệu, vật liệu 454.615.818 253.166.568
2 Công cụ, dụng cụ 43.247.727 3 Chi phí SX , KD dở dang 8.491.372.562 6.497.546.940 4 Thành phẩm 5 Hàng hoá 6 Hàng gửi đi bán Cộng 8.945.988.380 6.793.961.235
Tình hình tăng, giảm tài sản cố định hữu hình
Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc Thiết bị Phương tiện vận tải truyền dẫn TSCĐ Hữu hình Tổng cộng 1. Nguyên giá TSCĐ hữu hình 400.000.000 253.163.047 789.873.982 1.452.037.029
Số đầu tư năm 400.000.000 229.937.939 501.689.890 1.131.627.829
Số tăng trong năm 23.225.108 297.184.092 320.409.200
Trong đó : + Mua sắm 23.225.108 297.184.092 320.409.200
Xây dựng
Số giảm trong năm Trong đó : + Thanh lý Nhượng bán
Chuyển sang BĐS đầu tư
Số dư cuối năm 400.000.000 253.163.047 789.873.982 1.452.037.029
2. Giá trị đã hao mòn
lũy kế 22.570.501 39.751.048 62.321.549
Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Trong đó :
TSCĐ đã dùng để thế chấp, cầm cố cáckhoản vay
TSCĐ chờ thanh lý
06. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Cuối năm Đầu năm
• Thuế giá trị gia tăng phải nộp 193.789.223 14.859.879 • Thuế tiêu thụ đặc biệt
• Thuế xuất nhập khẩu
• Thuế thu nhập doanh nghiệp 3.800.898 940.732 • Thuế thu nhập cá nhân
• Thuế tài nguyên
• Thuế nhà đất, tiền thuê đất • Các loại thuế khác
• Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác
07. Tình hình tăng, giảm nguồn vốn chủ sở hữu:
Chỉ tiêu Số đầu năm
Tăng trong năm
Giảm trong
năm Số cuối năm
A 1 2 3 4
Vốn đầu tư của chủ sở hữu 1.232.800.110 27.619.023 1.260.419.133 Thặng dư vốn cổ phần
Vốn khác của chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*)
Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân
phối 27.619.023 34.071.854 27.619.023 34.071.854
Cộng 1.260.419.133 61.690.877 27.619.023 1.294.490.987
IV. Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
(Đơn vị tính : Đồng Việt Nam )
08. Chi tiết doanh thu và thu nhập khác Năm nay Năm trước
• Doanh thu bán hàng 4.960.803.689 3.252.288.018 Trong đó : Doanh thu trao đổi hàng hoá
• Doanh thu cung cấp dịch vụ
• Doanh thu hoạt động tài chính 1.749.997 547.595 Trong đo :
+ Tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận được chia + Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện + Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
09. Điều chỉnh các khoản tăng, giảm thu nhập chịu thuế TNDN Năm nay Năm trước
1) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 47.322.020 38.359.755 2) Các khoản thu nhập không tính vào thu nhập chịu thuế TNDN
3) Các khoản chi phí khoong được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế TNDN
4) Số lỗ chưa sử dụng ( Lỗ các năm trước được trừ vào lợi nhuận trước thuế) 5) Số thu nhập chịu thuế TNDN
trong năm (5=1-2+3-4 ) 47.322.020 38.359.755
10. Chi phí SXKD theo yếu tố : Năm nay Năm trước
• Chi phí nguyên liệu , vật liệu 4.613.880.494 1.945.237.291 • Chi phí nhân công 1.457.577.000 763.583.400 • Chi phí khấu hao tài sản cố định 62.321.549 42.015.414 • Chi phí dich vụ mua ngoài 648.070.510 463.639.754 • Chi phí khác bằng tiền
• Cộng 6.781.849.553 3.214.475.85