I. PHÂN TÍCH KẾT QUẢ VÀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CONG TY TRAINCO
4. Tình hình quản lý và sử dụng vốn lưu động của công ty Trainco
Bảng 2.4: Tốc độ chu chuyển vốn qua các năm
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Chênh lệch ± % Doanh thu 47225 57083 +9858 20.8 Lợi nhuận 380 442 +62 16.3 Vốn lưu động bình quân 25609 35140 +9531 37.2 Tốc độ chu chuyển vốn lưu
động (vòng) 1.84 1.6 - 0.24 - 13
Chu kỳ 1 vòng chu chuyển
Hệ số doanh lợi của vốn lưu
động (lần) 0.015 0.013 - 0.002 -13.3
Qua biểu đồ trên ta thấy được tốc độ chu chuyển vốn qua 2 năm 2001- 2002 như sau:
Tốc độ chu chuyển vốn lưu động là chỉ tiêu chất lượng phản ánh trình độ quản lý, sử dụng vốn lưu động của công ty thương mại-tư vấn và đầu tư.
Ta thấy vốn lưu động bình quân của công ty thương mại-tư vấn và đầu tư năm 2002 tăng so với năm 2001 là 9858 triệu đồng hay tăng 20.8%, điều này cho thấy việc sử dụng vốn vào trong hoạt động sản xuất và kinh doanh của công ty thương mại-tư vấn và đầu tư đã tăng, không để vốn ứ đọng, sử dụng tối đa nguồn lực là vốn. Tốc độ chu chuyển vốn của công ty năm 2002 đã giảm so với năm 2001 là 0.24 vòng hay giảm 13%, kéo theo là chu kỳ chu chuyển vốn tăng lên là 30 (ngày/vòng) hay tăng 15.3%. Với tốc độ chu chuyển vốn và chu kỳ vòng quay vốn như vậy ta có thể nói hoạc là trong năm 2002 vốn của công ty thương mại-tư vấn và đầu tư được dùng vào hoạt động kinh doanh các lĩnh vực mà việc thu hồi vốn chậm hơn 2001 như là xây dựng, cũng có thể nói rằng việc quản lý việc thu hồi vốn không tốt bằng năm 2001, nhưng nhìn chung là việc quay vòng vốn năm 2002 không tốt bằng năm 2001. Để có thể đánh giá chính xác việc sử dụng vốn của công ty thương mại-tư vấn và đầu tư chúng ta tiếp tục đánh giá chỉ tiêu hệ số doanh lợi của vốn. Hệ số doanh lợi của vốn năm 2002 đạt 0.013 lần giảm so với năm 2001 là - 0.002 lần hay giảm 13.3%, như vậy với số vốn bỏ ra lớn hơn năm 2001 mà hệ số doanh lợi của năm 2002 không cao hơn năm 2001 ta có thể thấy việc sử dụng vốn và quản lý vốn của công ty thương mại-tư vấn và đầu tư năm 2002 là không tốt bằng năm 2001 hay việc quản lý và sử dụng
vốn giảm, có thể là chi phí cho những khoản ngoài mục đích sản xuất va kinh doanh đã lớn hơn năm 2000.