I- Tổng quan về Công ty xuất nhập khẩu và đầu t IMEXIN
2.2 Phân bổ và huy động vốn
2.2. 1 - Phân bổ vốn:
Nhằm phát huy quyền chủ động sáng tạo , sản xuất kinh doanh và quyền chủ động tài chính của các đơn vị cơ sở. Sau khi có NQ 217/ HĐBT ngày 14/01/1987 - Nghị quyết hội đồng bộ trởng (nay là thủ tớng CP). Công ty đã thực hiện giao cho các đơn vị cơ sở trong nội bộ quyền chủ động trong sản xuất kinh doanh và quyền chủ động tài chính cơ sở năng lực sản xuất hiện có và trình độ quản lý, đảm bảo đợc những nguyên tắc cơ bản về chế độ hoạch toán kinh tế
Hệ thống kế hoạch giao cho các đơn vị nội bộ gồm có:
- Giá trị sản lợng thực hiện và tiêu thụ (cho nội bộ và bán ra thị trờng) - Tổng doanh thu và lợi nhuận.
- Mục đích nộp cho cấp trên gồm: + Trích nộp khấu hao cơ bản TSCĐ. + Nộp kinh phí cấp trên.
+ Nộp 10% kinh phí theo quĩ lơng cho Sở Lao động - Thơng binh - Xã hội. + Nộp 2% kinh phí theo quĩ lơng cho tổ chức công đoàn.
+ Nộp thuế lợi tức và thuế vốn để Công ty nộp cho cơ quan thuế Nhà nớc theo qui định.
- Mức trích nộp cho ngân sách bao gồm các loại thuế nh thuế doanh thu, thuế tài nguyên …
Hàng tháng, các đơn vị có trách nhiệm nộp các khoản tiền trên theo kế hoạch đã đợc duyệt, cuối quí, năm phải quyết toán theo thực tế. Ngoài ra đối với những đơn vị có nhu cầu còn có kế hoạch kiến thiết cơ bản tự làm để mở rộng dây chuyền đợc phép trình duyệt (qua) lãnh đạo Công ty để thành lập quĩ cải tiến kỹ thuật …
Các đơn vị trực thuộc cũng đợc Công ty cấp cho một lợng vốn lu động nhất định đợc phân bổ theo kế hoạch hàng năm đã đợc duyệt, nguồn này đợc lấy một phần trong vốn lu động thực của Công ty. Các xí nghiệp cũng đợc phép mở tài khoản tiền gửi, trực tiếp vay và thanh toán vốn ngân hàng theo quan hệ tín dụng.
2.2.2 - Huy động nguồn vốn:
Thông qua việc tận dụng việc tập dụng các chính sách hỗ trợ phát triển của Nhà nớc, hợp tác chặt chẽ với các quĩ tín dụng chung và dài hạn. Một số năm gần đây Công ty đã khai thác tối đa lợi thế này, nguồn vốn tín dụng trong Công ty chiếm một tỷ lệ rất lớn (>80%). Thực chất mà con số này phản ánh ở đây là hiệu quả của việc đầu t, kinh doanh, sản xuất của Công ty; các quan hệ liên doanh, liên kết với các đối tác, các thành phần kinh tế khác trong xã hội - đây là một độ tin cậy cao trong việc sử dụng vốn, sự đảm bảo, độ an toàn của các nguồn vốn mà Công ty có đợc.