ngồi.
- Cho thuê trả gĩp: Nhu cầu của khách hàng đối với hình thức này tương đối lớn, áp dụng hình thức này vừa giải quyết được nhu cầu vốn đầu tư dài hạn cho doanh nghiệp vừa trung hịa được thĩi quen sở hữu vì sau một thời gian ngắn, bên thuê cĩ thể đã nhận được quyền sở hữu tài sản và dùng để thế chấp, cầm cố vay thêm vốn ngân hàng.
3.2.5.2. Lãi suất cho thuê thích hợp
Các cơng ty cho thuê tài chính cần bám sát thị trường để đưa ra mức lãi suất cho thuê thích hợp, vừa linh hoạt, vừa khuyến khích từng khu vực, từng thời điểm vừa mang tính cạnh tranh vừa đảm bảo kinh doanh. Lãi suất cho thuê nên sử dụng lãi suất thả nổi, cách tính này sẽ đảm bảo được lợi ích kinh tế cho cả bên thuê và bên đi thuê.
3.2.5.3. Áp dụng nhiều hình thức tính tiền thuê
Hầu hết các hợp đồng cho thuê tài chính hiện nay đều áp dụng phương thức thanh tốn tiền thuê theo định kỳ: tháng, quý hay 06 tháng. Nhằm đáp ứng yêu cầu khách hàng, tạo ra sự thuận lợi và thoải mái cho họ về phương thức thanh tốn, các cơng ty cho thuê tài chính cần áp dụng thêm các hình thức tính tiền thuê dựa theo khả năng khai thác tài sản của bên thuê, cụ thể:
- Đối với tài sản cho thuê là phương tiện vận tải, bên thuê chủ yếu là các cơng ty Taxi, các cơng ty vận tải giao nhận thuê. Do thời gian khấu hao nhanh, hiệu quả khai thác từ tài sản giảm dần nên cần tính tiền thuê theo phương pháp tiền thuê trả đầu mỗi kỳ, các kỳ đều nhau, số tiền thuê giảm dần và thu trước tiền thuê một số kỳ hạn cuối.
- Đối với tài sản là các máy mĩc, thiết bị, dây chuyền sản xuất, bên thuê chủ yếu là các nhà máy. Dự án mới trong giai đoạn đầu cĩ luồng tiền âm do phải đầu tư lớn cho tài sản cố định nhưng sau một thời gian mới cĩ doanh thu. Do vậy, đối với đối tượng khách hàng này nên tính tiền thuê theo phương pháp tiền thuê trả cuối kỳ, các kỳ thanh tốn khơng đều nhau, số tiền thanh tốn tăng dần.
3.2.5.4. Trang bị phương tiện, cơng cụ phù hợp với quy trình nghiệp vụ hiện đại đại
Hiện đại hĩa quy trình làm việc bằng cách trang bị các cơng cụ hiện đại như máy tính, thiết lập các địa chỉ giao dịch cho cán bộ trên internet. Hiện nay,
- 67 -
do tiết kiệm chi phí, cán bộ nhân viên khơng được khai thác trao đổi, tiếp cận thơng tin, khách hàng qua mạng. Thật sự đây đã là một hướng tiết kiệm hợp lý chưa? Chúng tơi nghĩ các giao dịch, thoả thuận, hồ sơ đề nghị thuê tài chính… cĩ thể trao đổi qua đường e-mail thì sẽ tiết kiệm hơn là dùng Fax hoặc gặp gỡ trực tiếp.
Hiện nay trong khâu thanh tốn, khách hàng rất hay yêu cầu cán bộ đến thu tiền tận nhà, tận cơ sở của doanh nghiệp. Việc thu tiền khơng phải là điều khĩ khăn nhưng việc đảm bảo an tồn cho cán bộ và cho tài sản nhà nước là rất quan trọng, chính vì thế, các cơng ty cho thuê tài chính cũng nên trang bị phương tiện để đáp ứng nghiệp vụ này. Đây cũng là một hướng nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng nhằm tạo thêm khả năng chiếm lĩnh thị trường.
3.3. CÁC GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP THUÊ TÀI CHÍNH
Để thị trường cho thuê tài chính phát triển thì bên đi thuê, bên cĩ vai trị chủ động trong giao dịch này cũng cần phải thực hiện một số giải pháp sau:
3.3.1. Thay đổi thĩi quen sử dụng tài sản sở hữu bằng tài sản đi thuê
Đại đa số dân chúng và các nhà doanh nghiệp tư nhân, các ơng chủ của các cơ sở sản xuất – bộ phận chiếm trên 90% trong tổng số doanh nghiệp của cả nước thường thành lập và xây dựng doanh nghiệp bằng tài sản, tiền vốn của chính mình hay huy động từ gia đình, người thân quen. Trong số họ cĩ đa số là khơng thích vay mượn tiền bạc từ ngân hàng khi cần thêm vốn đầu tư, mua sắm trang thiết bị ngồi lý do thủ tục rườm rà, phức tạp, dễ lộ thơng tin ra ngồi cịn vì một lý do chính là tập quán sở hữu, họ muốn tài sản phải do chính mình làm chủ và sử dụng. Những thĩi quen đĩ làm hạn chế tầm nhìn và khả năng đầu tư vào các dự án lớn, cĩ tính mới mẻ, mạo hiểm.
Để thay đổi thĩi quen chuyển qua cách sử dụng tài sản đi thuê, tài sản dùng trước trả tiền sau nhằm phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân cũng như cho hoạt động kinh doanh thì ngồi vai trị của giáo dục tuyên truyền, vai trị của thơng tin trên mọi lĩnh vực kinh tế – xã hội, khoa học – kỹ thuật thì vấn đề nhận thức của con người là yếu tố quyết định. Chính các doanh nhân Việt Nam phải tự mình học cách làm, cách tiêu dùng, cách đầu tư tài chính của các doanh nhân nước ngồi, đa số các doanh nghiệp của họ đều xuất phát từ số vốn tự cĩ rất thấp nhưng nhờ vay mượn ngân hàng, tín dụng thuê mua mà tập trung được tư bản lớn, trang bị được máy mĩc thiết bị cần thiết cho kinh doanh và từ đĩ phát triển mạnh dần lên để phát triển thành các cơng ty, tập đồn kinh tế lớn.
- 68 -
Từ trước tới nay, các dự án đầu tư xây dựng mới hay dự án cải tạo, nâng cấp nhà máy khơng thấy ai quan tâm đến nguồn vốn thuê tài chính, mặc dù nguồn vốn dự kiến từ tín dụng ngân hàng thường chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng vốn đầu tư. Sự thiếu sĩt đĩ cĩ thể là do chủ đầu tư khơng biết đến kênh huy động vốn này song cịn do các cơ quan tư vấn, các cấp quản lý, phê duyệt dự án kể cả các dự án lớn cấp Bộ, cấp Nhà nước cũng đã khơng cĩ ý kiến tư vấn, hướng dẫn nhà đầu tư khai thác vốn từ thuê tài chính. Cĩ nhiều dự án rất khả thi và cĩ lợi ích trong tương lai mặc dù đã được phê duyệt song do khơng vay được vốn ngân hàng nên khơng thể triển khai, làm chậm tiến độ và bỏ lỡ cơ hội kinh doanh, trong khi đĩ nếu dự án đến được các cơng ty cho thuê tài chính thì tình hình cĩ thể đã được thay đổi.
Vì vậy, ngay trong quá trình tiến hành lập dự án đầu tư thì các cơ quan tư vấn, quản lý cần đề xuất đưa nguồn vốn thuê tài chính vào nguồn bổ sung, thay thế vốn tự cĩ. Phải chỉ cho nhà đầu tư thấy được vốn huy động từ kênh thuê tài chính cĩ nhiều thuận lợi và nhanh chĩng đáp ứng nhu cầu đổi mới thiết bị cho doanh nghiệp, nhất là các doanh nghiệp mới cĩ chiến lược kinh doanh rõ ràng.
Đối với các doanh nghiệp thì cần chủ động tìm kiếm và tiếp cận, khai thác triệt để lợi ích và hiệu quả từ nguồn vốn thuê tài chính mang lại. Doanh nghiệp cĩ thể đưa dự án hay ý tưởng kinh doanh đến với các cơng ty cho thuê tài chính để được tư vấn và nhận được cam kết tài trợ.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Với xu thế tồn cầu và hội nhập kinh tế như hiện nay, chúng ta phải khơng ngừng đổi mới và nâng cao khả năng cạnh tranh trên mọi lĩnh vực, trong đĩ cĩ lĩnh vực tài chính – ngân hàng là lĩnh vực nhạy cảm nhất của nền kinh tế. Việc ngày càng hồn thiện và phát triển thị trường tài chính trong đĩ cĩ thị trường vốn là một yêu cầu tất yếu. Thị trường cho thuê tài chính, một bộ phận cấu thành của thị trường vốn vẫn chưa phát triển đúng với nhu cầu của nền kinh tế. Do đĩ, việc tìm ra các giải pháp thúc đẩy hoạt động cho thuê tài chính phát triển là nhiệm vụ chung của các cấp, các ngành nhằm giúp cho các doanh nghiệp Việt Nam cĩ một kênh tài trợ vốn trung và dài hạn hữu hiệu.
- 69 -
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
Cho thuê tài chính là nghiệp vụ tài trợ vốn trung và dài hạn dưới hình thức tài sản được sử dụng phổ biến trên thế giới. Tại Việt Nam ngành cho thuê tài chính được hình thành chưa lâu. Áp dụng nghiệp vụ cho thuê tài chính nhằm giải quyết nhu cầu vốn đầu tư cho nền kinh tế, đổi mới kỹ thuật – cơng nghệ và đa dạng hĩa các tổ chức tài chính tạo ra mơi trường cạnh tranh sống động.
Tuy nhiên, vì đây là hình thức tài trợ được áp dụng ở Việt Nam chưa lâu nên việc ứng dụng phải được tiến hành hết sức thận trọng, phải đi theo trình tự từ thấp đến cao, từ thí điểm đến triển khai trên phạm vi rộng gắn với việc hồn chỉnh luật pháp và các biện pháp hỗ trợ của nhà nước.
Thị trường cho thuê tài chính Việt Nam đang và sẽ là một thị trường cĩ tính hấp dẫn cao đối với các nhà đầu tư trong và ngồi nước. Đây là thị trường cịn mới với nhu cầu rất lớn và mức độ cạnh tranh vẫn cịn chưa thật sự gay gắt. Thị trường này được vận hành trong bối cảnh xã hội – chính trị ổn định, kinh tế ngày càng phát triển, hệ thống pháp luật đang từng bước được hồn chỉnh. Dù dè dặt, nhưng chúng ta vẫn cĩ quyền lạc quan về tương lai của thị trường cho thuê tài chính ở nước ta.
Tác giả xin kiến nghị các cơ quan hữu quan nghiên cứu thiết lập các chính sách hỗ trợ, ưu đãi đồng thời từng bước xây dựng Luật Cho thuê tài chính để phát triển thị trường cho thuê tài chính ở Việt Nam. Bên cạnh đĩ, các cơng ty cho thuê tài chính cần nghiên cứu thêm các chiến lược cụ thể nhằm tăng cường cơng tác quảng cáo, tiếp thị, xây dựng chiến lược khách hàng, phát triển nguồn vốn kinh doanh, nâng cao chất lượng quản lý và nghiệp vụ nhằm đẩy mạnh hơn nữa hoạt động cho thuê tài chính gĩp phần cung ứng vốn trung dài hạn cho các chủ thể kinh doanh, từng bước xây dựng thành cơng chiến lược cơng nghiệp hĩa – hiện đại hĩa đất nước.
Đề tài đã được tác giả dành nhiều thời gian nghiên cứu nhưng chắc khĩ tránh khỏi những thiếu sĩt. Kính mong sự gĩp ý, bổ sung của Quý Thầy Cơ và các bạn. Tác giả đánh giá rất cao sự quan tâm đĩng gĩp của Quý độc giả nhằm làm cho đề tài được hồn thiện hơn về lý luận cũng như thực tiễn.
- 70 -
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. T.M. Clark – Leasing ; Mc GRAW – HILL Book Company (UK) Limited
2. Võ Thành Hiệu, Bùi Kim Yến, Bùi Hữu Phước – Tài chính doanh nghiệp – 1998
3. Nguyễn Thanh Tuyền, Dương Thị Bình Minh, Sử Đình Thành, Vũ Thị Minh Hằng, Nguyễn Anh Tuấn – Lý thuyết Tài chính – 1996
4. Nguyễn Văn Thuận, Lại Tiến Dĩnh – Đầu tư tài chính, Nhà xuất bản thống kê – 2000
5. Nguyễn Thị Diễm Châu – Tài chính doanh nghiệp, Nhà xuất bản giáo dục – 1996
6. Dương Thị Bình Minh – Lý thuyết tài chính - Tiền tệ, Nhà xuất bản giáo dục – 1999
7. Cơng ty tài chính quốc tế – Tài liệu nghiên cứu khả thi về thiết lập nghiệp vụ tài trợ thuê mua ở Việt Nam – 1992
8. IFC – Nghiên cứu khả thi về việc thiết lập nghiệp vụ tài trợ thuê mua
máy mĩc thiết bị ở Việt Nam – 1993
9. Tài liệu về hoạt động cho thuê tài chính - Cơng ty cho thuê tài chính II Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nơng thơn – 2003
10.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam – Báo cáo tổng kết hoạt động - 2001,2002,2003
11.Bộ Tài chính – Mục tiêu nhiệm vụ 2001-2005
12.Các Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Tài chính, Thời báo Ngân hàng, Thời