5 Sức sản xuất của lao động 201 197 127 198 999 12 2 198 002 98,
2.8.3 Các nhân tố ảnh hởng tới hiệu quả sử dụng chi phí tại Tổng Công ty Dệt May Hà Nội.
Năm 2005 tổng quỹ lơng của Tổng công ty là 101.914.000.000 đồng với số lao động là 6.303 ngời, mức thu nhập bình quân là: 1.347.430 đồng/ng- ời/tháng. Năm 2006 số lao động của Tổng công ty tăng thêm là 115 ngời và để nâng cao thu nhập cho ngời lao động trong Tổng công ty, quỹ lơng của Tổng công ty tăng lên 125,64%, với quỹ lơng năm 2006 là:
128.044.000.000 đồng, lao động 6.418 ngời thu nhập bình quân là:
1.662.560 đồng. Quỹ lơng tăng thêm 125,64%, trong khi đó tổng doanh thu của Tổng công ty chỉ tăng thêm 100,71%.
Mặc dù năm 2006 tốc độ tăng doanh thu không đợc tốt, nhng bù lại cho việc tăng các khoản chi phí khác Tổng công ty có các biện pháp giảm đợc chi phí giá vốn hàng bán xuống, năm 2006 so với năm 2005 là 97,05%, do vậy nên sức chi phí lơng của Tổng công ty có giảm, nhng tổng lợi nhuận của Tổng công ty vẫn tăng và dẫn tới sức sinh lợi của chi phí lơng của Tổng công ty tăng và tăng so với năm 2005 là 141,97%.
* Đánh giá chung về hiệu quả sử dụng lao động tại Tổng công ty.
Nhìn chung năm 2006 hiệu quả sử dụng lao động của Tổng công ty cao hơn năm 2005, điều này thể hiện rõ với việc sức sinh lợi của lao động tăng 175,18% và sức sinh lợi của chi phí lơng tăng cao đạt 141,97% so với năm 2005.
2.8.3 Các nhân tố ảnh hởng tới hiệu quả sử dụng chi phí tại Tổng Công ty Dệt May Hà Nội. May Hà Nội.
Chi phí kinh doanh là những khoản chi phí đã tiêu hao trong kỳ để tạo ra đợc những kết quả trực tiếp hữu ích có lợi cho doanh nghiệp, sự biến động chi phí kinh doanh có tác động trực tiếp đến kết quả cuối cùng của doanh nghiệp, lợi nhuận doanh nghiệp do đó nó có tác động tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Bảng 2.14: Tổng hợp tình hình thực hiện chi phí của Tổng công ty Dệt May Hà Nội trong năm 2005 và 2006
ĐVT: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 So sánh
Chênh lệch ( )± Tỷ lệ (%) 1. Tổng chi phí 1 265 967 522 984 1 265 676 226 198 - 291 296 786 99,98 Trong đó: 1. Giá vốn hàng bán 1 148 661 072 610 1 114 719 640 954 - 33 941 431 656 97,05 2.Chi phí tài chính 35 730 128 117 45 320 106 016 9 589 977 899 126,84 3.Chi phí bán hàng 53 814 999 802 59 554 502 701 5 739 502 899 110,67 4.Chi phí quản lý doanh
nghiệp 27 718 900 817 45 056 314 816 17 337 413 999 162,55
5.Chi phí khác 42 421 638 1 025 661 711 983 240 073 2 417,78
Tổng doanh thu 1 268 145 492 822 1 277 176 386 459 9 030 893 637 100,71
Để đạt đợc hiệu quả cao trong sản xuất kinh doanh mỗi doanh nghiệp không chỉ mở rộng thêm sản xuất, đầu t vào khoa học công nghệ hiện đại, mở rộng thị trờng tìm kiếm khách hàng mới, tăng doanh thu và nâng cao chất lợng hàng hoá mà còn phải hạn chế tới mức thấp nhất những chi phí của doanh nghiệp trong điều kiện có thể. Những chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra trong quá trình sản xuất kinh doanh gồm rất nhiều loại khác nhau, để thuận tiện cho quá trình phân tích ta có thể chia chi phí của doanh nghiệp ra thành các nhóm chính sau:
- Giá vốn hàng bán - Chi phí tài chính - Chi phí bán hàng
- Chi phí quản lý doanh nghiệp - Chi phí khác
Năm 2006 nền kinh tế Việt Nam có nhiều thay đổi, gia nhập chung vào nhiều tổ chức kinh tế thế giới mà đặc biệt là tổ chức thơng mại thế giới WTO, nên bên cạnh những thuận lợi, thì các doanh nghiệp nói chung mà hơn cả là ngành dệt may đang gặp rất nhiều khó khăn. Nắm bắt nhanh điều kiện trên Tổng công ty đã có những phơng án cụ thể cho công tác giảm chi phí sản xuất mà yếu tố có tính quyết định là giá vốn hàng bán. Qua (Bảng 2.14) tổng hợp các chi phí năm 2006 giá vốn hàng bán của Tổng công ty giảm so với năm 2005 là: 33.941.431.656 đồng, chỉ còn bằng 97,05% . Mặc dù năm 2006 các chi phí tài chính; chi phí bán hàng; chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí khác có tăng
và ở các mức độ khác nhau v tăng với tổng số tiền là: 33.650.134.860 đồng,à
tổng hợp lại tổng chi phí của Tổng công ty Dệt May Hà Nội năm 2006 đã giảm 291.296.786 đồng so với năm 2005 và bằng 99,98%, điều này chứng tỏ Tổng công ty đã có những phơng án chuẩn bị đón thời cơ, cơ hội rất tốt đối với nền kinh tế hội nhập cạnh tranh nh hiện nay.
Để thấy rõ đợc tốc độ tăng giảm của chi phí tại Tổng công ty có ảnh h- ởng thế nào tới hiệu quả sản xuất kinh doanh ta sẽ đi sâu vào phân tích bảng số liệu tổng hợp (Bảng 2.15) sau.
Bảng 2.15 Hiệu quả sử dụng chi phí của Tổng công ty Dệt May Hà Nội
ĐVT: VNĐ
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 So sánh
Chênh lệch ( )± Tỷ lệ(%) 1. Tổng doanh thu 1 268 145 492 822 1 277 176 386 459 9 030 893 637 100,71 2. Tổng chi phí 1 265 967 522 984 1 265 676 226 198 - 291 296 786 99,98 3. Lợi nhuận sau thuế 5 570 613 602 9 936 625 996 4 366 012 394 178,38
4.Tỷ suất doanh thu của chi phí 1,0017 1,0091 0,0074 100,74
5. Tỷ suất lợi nhuận của chi phí 0,0044 0,0079 0,0035 178,42
Qua (Bảng 2.15) năm 2006 Tổng công ty Dệt May Hà Nội đã sử dụng chi phí hiệu quả hơn so với năm 2005, điều này thể hiện rõ qua sự biến động của 2 chỉ tiêu chính đợc thể hiện qua hiệu quả sử dụng chi phí. Đó là tỷ suất doanh thu của chi phí (sức sản xuất của chi phí) và tỷ suất lợi nhuận của chi phí (sức sinh lợi của chi phí).
Năm 2005 tỷ suất doanh thu của chi phí tại Tổng công ty là 1,0017% tức là mỗi đồng chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra sẽ mang lại cho Tổng công ty 1,0017 đồng doanh thu. Năm 2006 tỷ suất doanh thu của chi phí tại Tổng công ty là 1,0091% tức là mỗi đồng chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra sẽ mang lại cho Tổng công ty 1,0091 đồng doanh thu. Nh vậy tỷ suất đã tăng 0,0074% đồng doanh thu/01 đồng chi phí, điều này cũng có nghĩa trong năm 2006 tốc độ tăng doanh thu cao hơn tốc độ tăng chi phí. Sự kiểm chứng đó cũng đợc thể hiện là năm 2006 tổng doanh thu bằng 100,71% so với năm 2005 và năm 2006 tổng chi phí bằng 99,98% so với năm 2005. Xét tỷ suất lợi nhuận của chi phí, năm 2006 lợi nhuận sau thuế tăng 178,38%, năm 2005 tỷ suất lợi nhuận của chi phí mà công ty bỏ vào các hoạt động kinh doanh đạt 0,0044 đồng lợi nhuận/01 đồng chi phí thì năm 2006 mức đó đợc tăng lên là 0,0079 đồng lợi nhuận/01 đồng doanh thu, tăng 178,42% so với năm 2005.