Vốn, lao động, cụng nghệ là những nhõn tố quan trọng và quyết định sự thành bại của bất cứ một doanh nghiệp hay một tổ chức nào, núi cỏch khỏc hoạt động tài chớnh là khụng thể thiếu được trong quỏ trỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh. Vốn là điều kiện vật chất khụng thể thiếu trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh. Muốn kinh doanh thỡ cần phải cú vốn đầu tư, mua sắm tài sản cố định, cụng cụ dụng cụ, cải tiến và đổi mới kỹ thuật hoặc chuyển giao cụng nghệ, tỏi đầu tư mở rộng sản xuất, nhất là đầu tư mở rộng sản xuất phỏt triển kinh tế. Vốn thực sự cú vai trũ quyết định đối với cỏc doanh nghiệp trong quỏ trỡnh tồn tại và phỏt triển.
Bảng 1: Cơ cấu vốn kinh doanh của cụng ty TNHH sản xuất & TM Đức Mạnh đơn vị: triệu đồng s t t năm 2004 2005 2006 so sỏnh tăng, giảm năm 2005/2004 so sỏnh tăng, giảm năm 2006/2005 số lượng tt (%) số lượng tt (%) số lượng tt (%)
số tuyệt đối % số tuyệt đối % 1 tổng vốn kinh doanh 30.087 100 33.761 100 35.694 100 3.674 12,21 1.933 5,73
2 chia theo sở hữu
-vốn chủ sở hữu 19.562 65,02 20.321 60,19 20.966 58,74 759 3,88 645 3,17 - vốn vay 10.525 34,98 13.440 39,81 14.728 41,26 2.915 27,69 1.288 9,58 3 chia theo tớnh chất - vốn cố định 6.312 20,98 6.578 19,48 6.835 19,15 266 4,21 257 3,91 - vốn lưu động 23.775 79,02 27.183 80,52 28.859 80,85 3.408 14,33 1.676 6,17 ( nguồn phũng hành chớnh - nhõn sự)
Qua cơ cấu vốn trong 3 năm hoạt động gần đõy từ 2004 - 2006, chỳng ta cú thể thấy tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đó đi vào hiệu quả. cụ thể là lượng vốn đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh hàng năm cú xu hướng tăng năm 2004 lượng vốn là 30.087 triệu và đến năm 2006 lượng vốn đó tăng lờn đến 35.694 triệu. đõy là một dấu hiệu đỏng mừng, cho thấy cụng ty đó thực sự cú những dấu hiệu lớn lờn đỏng kể về quy mụ. trong ba năm 2004 - 2006 tỷ lệ vốn đầu tư của năm 2005 so với năm 2004 tăng là 12,21% tương ứng với khoảng 3.764 triệu đồng; tỷ lệ vốn của 2006 so với 2005 tăng là 5,72% tương ứng với khoảng 1.933 triệu đồng. chỳng ta cú thể khẳng định cụng ty đang cú những bước tiến lớn trong nền kinh tế thị trường đầy cạnh tranh như hiện nay.
Cơ cấu nguồn vốn chia theo chủ sở hữu: cho chỳng ta cú thể thấy
rừ được khả năng quản lý vốn cũng như khả năng huy động vốn của cụng ty. đõy là một cơ cấu khỏ cõn đối giữa nguồn vốn chủ sở hữu và nguồn vốn huy động từ bờn ngoài . tỷ trọng vốn chủ sở hữu qua cỏc năm cú xu hướng giảm trong khi lượng vốn vay hàng năm cú xu hướng tăng. nếu năm 2004 tỷ trọng nguồn vốn đi vay chiếm 34,98% tổng số vốn của doanh nghiệp, năm 2005 lượng vốn này tăng lờn 39,81% và năm 2006 lượng vốn đi vay đú tăng lờn 41,26% tổng vốn kinh doanh của doanh nghiệp. điều này đó núi
lờn được khả năng quản lý và sử dụng vốn của doanh nghiệp rất hiệu quả.
doanh nghiệp đó biết tận dụng được cỏc nguồn lực bờn ngoài bằng cỏch tăng lượng vốn đi vay để đầu tư vào sản xuất kinh doanh . nhưng cũng phải núi việc quỏ lạm dụng vào nguồn vốn đi vay đụi khi sẽ bị phản tỏc dụng . nếu như lượng vốn vay chiếm tỷ trọng quỏ nhiều trong cơ cấu vốn thỡ điều này cú thể làm cho doanh nghiệp bị động trong việc sử dụng vốn, hơn nữa nếu sử dụng vốn vay quỏ nhiều mà khụng hiệu quả sẽ làm cho doanh nghiệp khụng cú khả năng trả nợ. do đú, cụng ty cũng cần phải nghiờn cứu cõn đối giữa hai nguồn vốn này sao cho phự hợp nhất.
Cơ cấu nguồn vốn chia theo tớnh chất: đối với những doanh nghiờp cú hoạt động đặc thự như cụng ty thỡ nguồn vốn chia theo tớnh chất lại cú một đặc điểm rất riờng, đú là tỷ trọng của vốn lưu động bao giờ cũng lớn hơn tỷ trọng của lượng vốn cố định. điều này cũng dễ hiểu vỡ ngoài lượng mỏy múc thiết bị và những tài sản cố định khỏc của cụng ty thỡ nguồn vốn doanh nghiệp dành cho mua sắm nguyờn vật liệu cho mỗi cụng trỡnh mà cụng ty trỳng thầu mới là quan trọng. qua bảng 1, chỳng ta cú thể nhận ra tỷ trọng vốn lưu động qua cỏc năm chiếm khoảng 80% luụn tăng đều đều, cũn tỷ trọng vốn cố định khoảng 20% và luụn cú xu hướng giảm dần vào mỗi năm .cụ thể vốn lưu động năm 2004 là 23.775 triệu đồng (chiếm 79,02% tỷ trọng tổng vốn kinh doanh); năm 2005 là 27,183 tỷ đồng (chiếm 80,52%), tăng 3.048 triệu (tương ứng với tăng 14,33%) so với năm2004. năm 2006 vốn lưu động đạt 28.895 triệu đồng tăng 1.676 triệu đồng, tương ứng với tăng 6,17% so với năm 2005. vốn cố định năm 2004 đến năm 2005 là từ 6.312 triệu đến 6.578 triệu tăng 266 triệu tương ứng với 4,21% và năm 2006 vốn cố định đạt 6.835 triệu, đó tăng thờm 257 triệu tương đương với 3,91% so với năm 2005. điều này cú thể giải thớch trong năm 2005 cụng ty tnhh sản xuất & tm Đức Mạnh đó cú một sự thay đổi quan trọng, đú là việc cụng ty tiếp nhận chuyển giao cụng nghệ mới đồng thời cụng ty cũng cần mua sắm thờm một số mỏy múc thiết bị và cỏc tài sản cố định khỏc.