TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY VÀ PHÂN TÍCH CƠ BẢN CÁC CỔ PHIẾU S55 VÀ SNG.
2.5.2.Nhóm 02: Các chỉ số về khả năng thanh toán ngắn hạn quý I và quý II năm 2010 của CP SNG
năm 2010 của CP SNG
• Vốn hoạt động:
Vốn hoạt
động = TSNH – Nợ ngắn hạn
• Khả năng thanh toán hiện thời:
KNTT hiện thời = TSNH
Nợ ngắn hạn
• Khả năng thanh toán nhanh:
KNTT nhanh = TSNH – Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn
• Khả năng thanh toán bằng tiền:
KNTT bằng tiền
= Tiền và CKTĐT
Bảng 2.12: Bảng đánh giá các chỉ số về khả năng thanh toán ngắn hạn QI và QII năm 2010 của cổphiếu SNG.
STT Chỉ số ĐVT QI/2010 QII/2010 Tỷ lệ đạt (%) Chênh lệch Biểu đồ 1 Tài sản ngắn hạn VNĐ 185,944,282,198 196,641,247,123 105.8 10,696,964,925 2 Nợ ngắn hạn VNĐ 148,063,494,630 131,682,487,914 88.9 -16,381,006,716 3 Hàng tồn kho VNĐ 78,214,435,065 71,797,830,172 91.8 -6,416,604,893 4 Tiền & CKTĐT VNĐ 933,319,943 23,315,008,158 2498 22,381,688,215 5 Vốn hoạt động VNĐ 37,880,787,568 64,958,759,209 171.5 27,077,971,641 6 KNTT hiện thời Lần 1.26 1.49 118.9 0.24 7 KNTT nhanh Lần 0.73 0.95 130.3 0.22 8 KNTT bằng tiền Lần 0.006 0.177 2808.8 0.17
- Qua bảng phân tích trên, ta thấy, tài sản ngắn hạn của công ty quý II tăng xấp xỉ 10.7 tỷ đồng tương ứng đạt 105.8% so với quý I, nhưng nợ ngắn hạn lại giảm xuống 16.4 tỷ đồng, chỉ bằng 88.9% quý I, điều này dẫn đến vốn hoạt động của công ty ở quý II tăng lên đạt mức 171.5% của quý I, có nghĩa là nguồn trả nợ của công ty sang quý này đã tăng lên 71.5% và tốt hơn trước.
- Khả năng thanh toán hiện hành của cổ phiếu SNG trong quý II tăng lên so với quý I năm 2010, đạt 118.9%. Trong cả 2 quý, công ty đều đảm
bảo đủ khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn. Ở quý I, cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì được đảm bảo bằng 1,26 đồng tài sản lưu động. Sang quý II, cứ 1 đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bằng 1,49 đồng tài sản lưu động. Như vậy có thể thấy công ty đủ TSLĐ để trang trải cho các khoản nợ ngắn hạn.
- Tuy nhiên, khả năng thanh toán nhanh của công ty sang quý II tăng 0.22 lần đạt 130.3% quý I.
- Ta có thể nhận thấy có sự gia tăng đột biến khả năng thanh toán bằng tiền của Công ty ở quý II, đạt 2808.8% so với quý I, tương ứng tăng 0.171 lần từ 0.006 lên 0.177, nguyên nhân là do tiền số hiện có ở quý I chỉ là xấp xỉ 933 triệu đồng nhưng lại tăng lên tới xấp xỉ 23,3 tỷ đồng ở quý II, đạt 2498%. Như vậy ở quý I, CTCPSĐ 10.1 đã gặp khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ ngắn hạn khi có nhu cầu thanh toán tức thời bằng số tiền hiện có và tài sản có thể chuyển đổi nhanh thành tiền trong công ty, tuy nhiên bước sang quý II, tình trạng này đã được khắc phục rõ nét.