MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH SXKD MINH PHƯỢNG
3.1.4 Dự kiến kết quả đạt được:
Khi áp dụng biện pháp này sẽ tác động đến những yếu tố sau:
Chi phí tăng do phát sinh thêm khoản chiết khấu thanh toán.
Giảm được vay nợ ngân hàng, giảm được chi phí lãi vay. Do các khoản phải thu giảm sẽ làm giảm vốn lưu động mà vốn lưu động của công ty chủ yếu được tài trợ từ vốn vay ngân hàng.
Biện pháp này dự kiến sẽ thu hồi được 30% các khoản nợ thương mại, nên các nhân tố sẽ bị ảnh hưởng khi thực hiện biện pháp này là:
Chiết khấu thanh toán : 47,31 (trđ)
Khoản phải thu khách hàng thực tế thu về được là : 1.419,3 – 47,31 = 1.371,99 (trđ)
Các khoản phải thu : 4.895 – 1.371,99 = 3.523,01 (trđ)
Vay ngắn hạn : 10.006 – 1.371,99 = 8.634,01 (trđ) (giảm 13,71%)
Chi phí lãi vay: 267 – (1× 13,71%) = 230,39 (trđ)
Chi phí tài chính : Chi phí lãi vay + Chiết khấu thanh toán = 230,39 + 47,31 = 277,7
→ LNTT = Lãi gộp + (DTTC – CPTC) – CPQLKD = 3.269 + (18 – 277,7) – 1.402 = 1.607,3 (trđ) → LNST = 1.157,26
Bảng 3.1: Dự kiến kết quả đạt được sau khi thực hiện biện pháp 1
Chỉ tiêu Đvt Trước khi
thực hiện BP
Sau khi thực hiện BP
Chênh lệch
Giá trị %
1.Doanh thu thuần Trđ 62.963 62.963 0 0
2.Lợi nhuận sau thuế Trđ 1.165 1.157,26 -7,74 -0,06 3.Các khoản phải thu Trđ 4.895 3.523,01 -1.371,99 -28,03 5.Vay ngắn hạn Trđ 10.006 8.634,01 -1.371,99 -13,71 6.Vốn lưu động Trđ 13.956 12.584,01 -1.371,99 -9,83 7.Vòng quay vốn lưu động Vòng 4,3 4,56 +0,26 +6,05 8.Hiệu quả sử dụng vốn lưu động Lần 0,08 0,087 +0.007 +8,75 9.Vòng quay các khoản phải thu Vòng 12,8 13,98 +1,18 +9,22 10.Kỳ thu tiền bình quân Ngày 28 25 -3 -10,71