1. Bảo hiểm niên kim nhân thọ với gửi tiền tiết kiệm ngân hàng
1.1. Tính chất
Tiết kiệm Ngân hàng chỉ mang tính tiết kiệm đơn thuần, Bảo hiểm niên kim nhân thọ kết hợp bảo hiểm với tiết kiệm. Tính bảo hiểm thấy rõ nhất là tr- ờng hợp ngời đợc bảo hiểm tham gia Bảo hiểm niên kim nhân thọ vừa nộp phí một tháng thì bị thơng tật toàn bộ vĩnh viễn, theo cam kết anh ta sẽ đợc miễn phí cho thời gian còn lại của thời hạn nộp phí. Số phí đã nộp rỏ ràng nhỏ hơn rất nhiều so với quyền lợi anh ta nhận đợc. Còn nếu gửi tiết kiệm Ngân hàng, khi bị thơng tật toàn bộ vĩnh viễn, anh ta chẳng đợc quyền lợi gì ngoài số lãi trên số tiền gốc đã gửi.
1.2. Tính bảo đảm của quyền lợi
Với tiết kiệm Ngân hàng, ngoài số vốn gốc, ngời gửi tiền chỉ đợc hởng số lãi trên số vốn với lãi suất biến động theo lãi suất thị trờng. Hiện nay ở Việt Nam, thời hạn gửi tiền dài nhất thờng là một năm và ngân hàng ít khi phát hành kỳ phiếu, tín phiếu trung và dài hạn. Hay nói cách khác, quyền lợi gửi tiền tiết kiệm Ngân hàng không xác định trớc. Mặc dù lãi suất tiền gửi tiết kiệm Ngân hàng hiện nay ở mức rất cao (khoảng 7,2% năm), nhng không ai có thể dám chắc lãi suất này sẽ giữ mãi sau khi nhìn lại xu hớng biến động của lãi suất tiền gửi tiết kiệm Ngân hàng trong những năm qua.
Theo số liệu của ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, đối với lãi suất tiền gửi kỳ hạn mội năm, thì lãi suất tiết kiệm ngân hàng vận động theo xu hớng giảm, từ mức rất cao 24%/ năm, năm 1994 xuống còn 12%/ năm, năm 1998 và 8,4%/ năm, năm 1999. Đến năm 2000 giảm xuống còn 7,8%/năm. Lãi suất tiền gửi ngân hàng và lạm phát có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Khi tỷ lệ lạm phát giảm, lãi suất tiết kiệm ngân hàng sẽ giảm theo (tỷ lệ lạm phát ở Việt Nam từ 310% năm 1988 giảm xuống 67,2% năm 1990; 4,5% năm 1996; 3,6% năm 1997; 9,2% năm 1998; 0.1% năm 1999 và 5,4% năm 2000). Khi nền kinh tế Việt Nam đi vào ổn định, đồng tiền Việt Nam trở thành đồng tiền có khả năng tự chuyển đổi, lạm phát đợc kiểm soát tốt, môi trờng đầu t trực tiếp đợc thuận tiện
(nhất là khi thị trờng chứng khoán đợc thành lập), theo quy luật tất yếu lãi suất tiết kiệm ngân hàng (hình thức đầu t gián tiếp) sẽ giảm.
Với Bảo hiểm niên kim nhân thọ, số phí bảo hiểm không thay đổi trong suốt thời hạn bảo hiểm, đồng thời ngời tham gia đợc bảo đảm về quyền lợi với mức niên kim, giá trị giải ớc, trợ cấp tử vong. Số niên kim tối thiểu nhận đợc 10 niên kim + mai táng phí (mai táng phí = 1niên kim) và số niên kim giảm đợc quy định trong hợp đồng. Tuỳ vào từng hợp đồng cụ thể, chẳng hạn với số tiền niên kim là 6.000.000đồng, độ tuổi tham gia là 39 tuổi nộp phí tháng, thì số tiền niên kim giảm đợc quy định tại phụ lục 3 của chuyên đề này.
Nh vậy, mặc dù lãi suất đầu t thực tế thấp hơn lãi suất kỹ thuật, ngời tham gia vẫn đợc hởng đầy đủ quyền lợi trên. Ngoài ra ngời tham gia còn đợc hởng số lãi chia theo kết quả đầu t phí bảo hiểm nhân thọ của công ty, nếu lãi suất đầu t lớn hơn lãi suất kỹ thuật. Số lãi này càng lớn khi lãi suất đầu t càng cao. Thực tế cho thấy lãi suất đầu t do Công ty bảo hiểm thực hiện thờng cao hơn lãi suất tiết kiệm Ngân hàng nhờ thực hiện đa dạng hoá đầu t nh: đầu t vào cổ phần, trái phiếu, bất động sản, cho vay trực tiếp, góp vốn cổ phần ... thông qua tập trung đ- ợc nguồn vốn lớn và có cán bộ có trình độ chuyên môn cao trong đầu t. Ví dụ : ở Nhật bản lãi suất tiết kiệm Ngân hàng cuối năm 1998 chỉ là 0,9%.Trong khi lãi suất do các Công ty Bảo hiểm nhân thọ thực hiện từ 2,5 - 3% năm.
1.3. Sự tiện lợi và dịch vụ đi kèm
Với hình thức gửi tiền tại Ngân hàng, ngời gửi tiền phải tự đem tiền đến Ngân hàng để gửi. Rõ ràng, việc đi gửi tiền theo tháng là rất mất thời gian và d- ờng nh không thể thực hiện đều đặn đợc nếu nh thực hiện gửi tiền theo tháng giống nh nộp phí tháng khi tham gia bảo hiểm niên kim nhân thọ. Thêm vào đó, ngời gửi tiền chỉ có thể gửi tiền với số tiền lớn nhất định; không thể hàng tháng mang mấy chục nghìn đi gửi Ngân hàng.
Ngợc lại nếu tham gia Bảo hiểm niên kim nhân thọ ngời tham gia không phải đến Công ty Bảo hiểm để nộp phí mà hoàn toàn có thể nộp phí ở nhà, ở cơ quan hoặc bất kỳ nơi nào tiện lợi; ngời tham gia cũng có thể nộp phí ngay từ số
tiểu thành đại. Bên cạnh đó, khi tạm thời cha có tiền nộp phí, ngời tham gia đợc gia hạn nộp phí trong vòng 30 ngày mà không phải trả lãi hoặc đợc cho vay phí tự động (thờng với ãi suất u đãi) khi nợ phí vợt quá 30 ngày.
2. Bảo hiểm niên kim nhân thọ với Bảo hiểm hu trí trong Bảo hiểm xã hội hội
Bảo hiểm xã hội là một định chế của Nhà nớc nhằm đảm bảo quyền lợi cho ngời lao động do Nhà nớc đứng ra quản lý qũy đóng góp của ngời sử dụng lao động và ngời lao động để thanh toán quyền lợi cho ngời lao động trong các trờng hợp: ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, tử tuất (tiền mai táng và trợ cấp cho ngời phụ thuộc) và hu trí. Bảo hiểm xã hội là hoạt động phi lợi nhuận và đợc Nhà nớc bảo trợ. Theo quy định hiện hành, mức đóng góp Bảo hiểm xã hội là 20% quỹ lơng cơ bản trong đó ngời sử dụng lao động đóng 15% và ngời lao động đóng 5%. Tuy nhiên theo quy định hiện hành, ngoài các cán bộ làm việc trong khối hành chính sự nghiệp. Bảo hiểm xã hội mới chỉ tiến hành đến các doanh nghiệp có sử dụng từ 10 lao động trở lên (theo điều 141 Bộ luật lao động).
Khác với Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm niên kim nhân thọ là một hình thức hu trí tự nguyện do Bảo Việt tiến hành, bất cứ ai có đủ điều kiện cũng có thể tham gia những quyền lợi chính của Bảo hiểm niên kim nhân thọ tơng tự Bảo hiểm xã hội: Hu trí, trợ cấp tử vong và mai táng phí. Tuy nhiên, khác với Bảo hiểm xã hội, ngời tham gia còn đợc hởng thêm một khoản lãi chia phụ thuộc vào tình hình kinh doanh của Bảo Việt.
Ngoài ra đối với Bảo hiểm xã hội, phạm vi đối tợng đợc bảo đảm chỉ là những ngời lao động thuộc công nhân viên chức Nhà nớc và những doanh nghiệp sử dụng 10 lao động trở lên. Trong khi phạm vi đợc bảo đảm của bảo hiểm niên kim nhân thọ bao gồm tất cả những đối tợng lao động trong mọi thành phần kinh tế và kể cả những ngời lao động thuộc công nhân viên chức Nhà nớc, nếu nh họ có nhu cầu bổ sung nguồn tài chính hu trí cho mình.
Tóm lại, đối với một hợp đồng bảo hiểm dài hạn nh bảo hiểm niên kim nhân thọ, sự biến động của lãi suất đầu t trong một thời gian dài là rất lớn. Qua so sánh niên kim với tiết kiệm ngân hàng và Bảo hiểm xã hội, cho thấy khi tham gia bảo hiểm niên kim nhân thọ, ngời tham gia luôn đợc bảo đảm về quyền lợi. Điều này thật dể hiểu, vì chỉ khi bảo đảm đợc quyền lợi cho ngời tham gia thì
công ty bảo hiểm mới tồn tại và phát triển trong môi trờng kinh doanh có sự cạnh tranh gay gắt.
Chơng II
Tình hình triển khai nghiệp vụ Bảo hiểm niên kim nhân thọ ở công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị
I. Một vài nét về Công ty Bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị
1. Giới thiệu chung về công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị
1.1. Sự ra đời và phát triển của Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị
Công ty Bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị là Công ty trực thuộc Tổng Công ty Bảo hiểm Việt Nam, ra đời theo quyết định số 197 TC/QĐ-TCCB ngày 8 tháng 12 năm 2000 của Bộ trởng Bộ tài chính về việc thành lập 27 Công ty Bảo hiểm nhân thọ, trong đó có Công ty Bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị (gọi tắt là Bảo Việt nhân thọ Quảng Trị) có nhiệm vụ tổ chức hoạt động kinh doanh Bảo hiểm nhân thọ trên địa bàn tỉnh Quảng Trị.
Trớc đây Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị trực thuộc Công ty bảo hiểm Quảng Trị, sau ngày 8 tháng 2 năm 2000, Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị đã tách ra khỏi Công ty bảo hiểm Quảng Trị và tiến hành hạch toán kinh doanh độc lập với Công ty bảo hiểm Quảng Trị. Từ khi mới ra đời là phòng Bảo hiểm nhân thọ của Công ty bảo hiểm Quảng Trị chỉ có 5 cán bộ, đến nay Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị đã trở thành một đơn vị kinh tế khá mạnh của tỉnh, với đội ngũ hơn 12 cán bộ, có 4 phòng làm việc khang trang, hiện đại. Mạng lới đại lý, công tác viên hơn 100 ngời phủ kín các địa bàn dân c của tỉnh, sẳn sàng đáp ứng mọi nhu cầu của nhân dân và trở thành một trong những đơn vị quan trọng của Tổng Công ty Bảo hiểm Việt Nam.
Đội ngũ cán bộ Công ty trẻ khoẻ, năng động, sáng tạo luôn luôn đoàn kết nhất trí trên dới một lòng hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh của Tổng Công ty và Nhà nớc giao cho. Trong suốt 3 năm qua dù trong điều kiện nào Công ty cũng hoàn thành vợt mức kế hoạch kinh doanh, đạt tốc độ tăng trởng cao về doanh số và tỷ lệ tích luỹ. Đóng góp không nhỏ vào thành tích chung của Tổng Công ty bảo hiểm Việt Nam nói riêng và ngành Bảo hiểm nói chung.
1.2. Cơ cấu tổ chức của Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị
Trong nền kinh tế thị trờng, bộ máy quản lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh. Nắm bắt đợc tình hình đó Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị đã không ngừng nâng cao và hoàn thiện bộ máy quản lý, cũng cố đội ngũ cán bộ sắp xếp đào tạo và đào tạo lại cán bộ đến nay bộ máy đã tơng đối ổn định, trình độ cán bộ đợc nâng cao, đáp ứng đợc công việc trong tình hình mới.
- Ban giám đốc : Bao gồm một giám đốc quản lý và điều hành toàn bộ hoạt động của Công ty và một trợ lý giúp việc cho giám đốc.
- Phòng quản lý và phát hành hợp đồng : Phòng gồm có 5 cán bộ có năng lực, với các thiết bị văn phòng hiện đại, đợc hoạt động dới sự điều hành của tr- ởng phòng. Có chức năng quản lý, theo dõi và giải quyết các quyền lợi liên quan đến hợp đồng, đánh giá rủi ro, lu trữ và phát hành hợp đồng.
- Phòng quản lý đại lý : Có chức năng quản lý bộ phận đại lý chăm lo các chính sách cho đại lý về hoa hồng, tiền thởng, thông qua đại lý để chăm lo khách hàng và hỗ trợ đại lý trong khai thác, tìm tòi thị trờng mới. Theo dõi tình hình hoạt động của từng đại lý để từ đó có những chính sách cụ thể nh: khen thởng, xử phạt hoặc đào tạo lại. Thờng xuyên tổ chức họp đại lý để rút ra những kinh nghiệm cũng nh những đề xuất của đại lý và của Công ty. Phòng hoạt động dới sự chỉ đạo của trởng phòng và hai cán bộ chuyên trách.
- Phòng kế toán - Hành chính - Tổng hợp : Phòng có chức năng quản lý tài chính của Công ty, điều hành tổ chức hạch toán theo các chế độ Nhà nớc quy định, tổ chức tổng kết và báo cáo lên ban giám đốc từng tháng và từng năm. Phòng trực tiếp làm các công tác tổ chức cán bộ, quảng cáo, tuyên truyền, hành
chính quản trị, pháp chế, quản lý tài sản ... tạo điều kiện tốt nhất cho các phòng, ban hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ.
Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý ở Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị.
(Nguồn : Tự tổng hợp)
Chú thích:
: Quan hệ chỉ đạo : Quan hệ cố vấn
2. Tình hình khai thác của Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị Giám đốc
Phòng quản lý và
phát hành hợp đồng Phòng quản lý đại lý hành chính – tổng Phòng kế toán hợp
Tổ đại lý
Khâu khai thác là khâu quan trọng nhất bởi vì nó quyết định đến mức doanh thu của Công ty. Trong những năm qua Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị đã lựa chọn đội ngũ khai thác yêu nghề, năng động, nhiệt tình và hiểu rất rõ về bảo hiểm, hầu hết đều rất trẻ và đợc đào tạo cơ bản từ trình độ trung cấp trở lên dẫn đến kết quả đạt đợc rất khả quan.
Bảng 1:Tình hình khai thác bảo hiểm nhân thọ của Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị từ năm 1998 -2000.
Năm Số hợp đồng Tỷ lệ T.H/K.H Tốc độ tăng liên hoàn Số l- ợng đại lý (ngời) Tỷ lệ H.Đ/ đại lý (HĐ) Dân số (ngời) Tỷ lệ H.Đ/ dân số (%) K.H T.H Tuyệt đối Tơng đối (HĐ) (HĐ) (%) (HĐ) (Lần) (1) (2) (3) (4) = (3)/(2) (5) (6) (7) (8)= (3)/(7) (9) (10)= (3)/(9) 1998 2.200 2.664 121% - - 20 133 576.000 0,46 1999 3.800 4.438 116% 1774 1,6 40 110 578.000 0,78 2000 5.700 6.273 110% 1835 1,4 64 98 581.000 1,08
(Nguồn : Báo cáo tổng kết hàng năm ở Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị)
Chú thích: - K.H : Kế hoạch - T.H : Thực hiện - H.Đ : Hợp đồng - Cột (5)n= Cột (3)n – Cột (3)n-1 - Cột (6)n =Cột (3)n / Cột(3)n-1 n : là năm cần tính n-1: là năm trớc năm cần tính (-) : là không có số liệu
Qua số liệu (bảng 1) trên cho thấy số hợp đồng khai thác đợc của Công ty tăng lên rất nhanh, năm sau hầu nh gần gấp rỡi năm trớc. Chỉ tiêu kế hoạch năm nào cũng đạt thậm chí còn vợt hơn 10%. Cho thấy, công tác khai thác ở Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị là rất tốt. Tuy nhiên, số lợng hợp đồng trên dân số còn quá nhỏ, chiếm cha đầy 1%. Điều này nói lên rằng, đối tợng để khai thác Bảo hiểm nhân thọ ở Quảng Trị còn rất lớn. Đây là chỉ tiêu rất quan trọng giúp cho lãnh đạo đánh giá đợc tình hình khai thác của Công ty mình đạt đến mức độ nào trong 3 năm qua. Số lợng hợp đồng khai thác đợc một phần chủ yếu nhờ vào sự mở rộng mạng lới đại lý. Số lợng đại lý qua các năm đều tăng. Dự kiến cuối năm 2001 Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị có số lợng đại lý trên 100 ngời. Với số lợng đại lý này hy vọng số hợp đồng khai thác đợc trong các năm tới sẽ tăng nhanh.
Số lợng hợp đồng tăng nhanh dẫn đến doanh thu cũng tăng theo tơng đối. Sau đây là tình hình doanh thu qua các năm của Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị.
Bảng 2: Tình hình doanh thu Bảo hiểm nhân thọ ở Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị qua từ năm 1998 đến năm 2000)
Năm Doanh thu kế hoạch (Tỷ đồng) Doanh thu thực hiện (Tỷ đồng) Tỷ lệ Thực hiện/ kế hoạch (%) Doanh thu thực hiện của Tổng công ty (tỷ đồng) Tỷ lệ doanh thu của công ty/ Tổng công ty (%) Tốc độ tăng liên hoàn
doanh thu của công ty
Tuyệt đối Tơng đối (Tỷ đồng) (Lần) (1) (2) (3) (4) =(3)/ (2) (5) (6) =(3)/(5) (7) (8) 1998 1,5 2,8 186 202,789 1,39 - - 1999 5,1 5,6 109 481,37 1,16 2,8 2 2000 7,5 8,4 112 915 0,92 2,8 2
(Nguồn : Báo cáo tổng kết hằng năm ở Công ty bảo hiểm nhân thọ Quảng Trị).
Cột (7)n = Cột (3)n - Cột(3)n-1 Cột (8)n = Cột(3)n / Cột (3)n-1 n : là năm cần tính
n-1: là năm trớc năm cần tính (-) : Không có số liệu
Số liệu bảng 2 chứng ming rằng với những cố gắng to lớn của toàn Công ty mà doanh thu của các năm tăng lên một cách nhanh chóng. Năm 1998 là năm đầu triển khai các nghiệp vụ Bảo hiểm nhân thọ nên kế hoạch công ty đề ra chỉ