II. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CƠNG TÁC KẾ TỐN CHO VAY TỔ CHỨC CÁ NHÂN TRONG NƯỚC TẠ
2. Phương pháp cho vay
Ngân hàng cần xem xét và bổ xung thêm về phương thức cho vay. Ngồi phương thức cho vay từng lần như hiện nay đang áp dụng phổ biến tại Ngân hàng, nên mở rộng thêm phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng đối với những khách hàng cĩ giao dịch thường xuyên, cĩ uy tín với Ngân hàng. Phương thức này cho vay trên tài khoản vãng lai (Tài khoản này cĩ thể dư nợ hoặc dư cĩ). Điều này sẽ tạo thuận lợi cho khách hàng trong việc vay vốn, khách hàng mỗi lần vay vốn sẽ khơng phải làm lại các thủ tục, giấy tờ như lần vay đầu tiên giống như trong cho vay từng lần và Ngân hàng cũng giảm nhẹ hơn cơng việc lưu giữ và quản lí các loại giấy tờ, hồ sơ vay vốn.
Trên cơ sở bổ xung thêm phương thức cho vay, tơi xin mạnh dạn nêu lên ý kiến là Ngân hàng cho khách hàng vay vốn theo hạn mức tín dụng thấu chi
"Thấu chi là hình thức cho vay mà trong đĩ ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền vượt quá số dư tiền gửi của khách hàng trên tài khoản vãng lai tại ngân hàng với một số lượng( hạn mức) nhất định"
Với kỹ thuật này, khách hàng được mở tài khoản vãng lai để sử dụng kết số thiếu khi cĩ nhu cầu và nộp vào tài khoản này các khoản thu bằng tiền
Nội dung kết cấu của tài khoản vãng lai như sau: Bên nợ: - Các khoản chi của khách hàng
Bên cĩ: - Tiền bán hàng - Thu khác
Dư nợ: - Số tiền khách hàng vay
Dư cĩ: - Số tiền khách hàng gửi tại ngân hàng
Thấu chi là kỹ thuật cấp tín dụng giúp cho khách hàng sử dụng vốn chủ động và tiện lợi, nhất là đối với những khách hàng cĩ khả năng tài chính mạnh và cĩ uy tín đối với Ngân hàng. Về phía Ngân hàng cũng rất thuận lợi vì thơng qua tài khoản vãng lai của khách hàng thì ngân hàng cĩ thể dễ dàng kiểm sốt được mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng tránh rủi ro xảy đến với Ngân hàng.