DV ốn chủ sở hữu Triệu đồng 106
HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA VIETCOMBANK
3.2.2.1. Hướng dẫn của Ngân hàng Nhàn ước về mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.
của Vietcombank.
Việc duy trì đồng thời cả hai mơ hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp tại Vietcombank như hiện nay dễ dẫn đến khác biệt trong kết quả xếp hạng vì khơng cĩ sự thống nhất các tiêu chí đánh giá giữa các mơ hình với nhau. Do vậy, đề tài nghiên cứu đề xuất chỉ sử dụng một mơ hình duy nhất.
3.2.2.1. Hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước về mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. dụng doanh nghiệp.
Tiêu chuẩn đánh giá sử dụng trong mơ hình XHTD doanh nghiệp tại quyết
định 57/2002/QĐ-NHNN là các tỷ số tài chính được phân theo ba nhĩm quy mơ doanh nghiệp là quy mơ lớn, quy mơ vừa và quy mơ nhỏ.
Mỗi nhĩm quy mơ sẽđược chấm điểm theo hệ thống gồm mười một chỉ tiêu tài chính tương ứng với bốn nhĩm ngành nơng - lâm - ngư nghiệp, thương mại dịch vụ, xây dựng, cơng nghiệp (Cách tính điểm từng chỉ tiêu được trình bày chi tiết tại các Bảng I.01, I.02, I.03, I.04 của Phụ lục III đính kèm đề tài nghiên cứu này). Trọng số và thang điểm xếp loại được xác định như trong Bảng 3.05.
Bảng 3.05 : Thang điểm và trọng số các chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp theo quyết định 57/2002/QĐ-NHNN
Các chỉ tiêu Trọng số
Thang điểm xếp loại A B C D Sau D Chỉ tiêu thanh khoản
1. Khả năng thanh tốn ngắn hạn 2 5 4 3 2 1 2. Khả năng thanh tốn nhanh 1 5 4 3 2 1 Chỉ tiêu hoạt động
3. Luân chuyển hàng tồn kho 3 5 4 3 2 1 4. Kỳ thu tiền bình quân 3 5 4 3 2 1 5. Hệ số sử dụng tài sản 3 5 4 3 2 1 Chỉ tiêu cân nợ 6. Nợ phải trả/Tổng tài sản 3 5 4 3 2 1 7. Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu 3 5 4 3 2 1 8. Nợ quá hạn/Tổng dư nợ ngân hàng 3 5 4 3 2 1 Chỉ tiêu thu nhập
9. Thu nhập trước thuế /Doanh thu 2 5 4 3 2 1 10. Thu nhập trước thuế/Tổng tài sản 2 5 4 3 2 1 11. Thu nhập trước thuế/Vốn chủ sở hữu 2 5 4 3 2 1
(Nguồn : NHNN Việt nam)
Căn cứđiểm đạt được để xếp loại tín dụng doanh nghiệp theo sáu loại cĩ thứ
hạng từ cao xuống thấp bắt đầu từ AA đến C như trong Bảng 3.06 (Trang 69).
Điểm doanh nghiệp đạt được tối đa là 135 điểm, điểm tối thiểu là 27 điểm, khoảng cách giữa các mức xếp loại tín dụng doanh nghiệp được xác định theo cơng thức :
Khoảng cách loại tín dụng doanh nghiệp =
Điểm tối đa - Điểm tối thiểu
x 100% Số loại tín dụng doanh nghiệp
Bảng 3.06 : Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp theo quyết định 57/2002/QĐ- NHNN
Điểm Xếp loại Nội dung
117-135 AA Doanh nghiệp kinh doanh rất tốt, đạt hiệu quả cao và cĩ triển vọng tốt đẹp. Rủi ro thấp.
98-116 A Doanh nghiệp kinh doanh cĩ hiệu quả, tài chính lành mạnh, cĩ tiềm năng phát triển. Rủi ro thấp.
79-97 BB Doanh nghiệp kinh doanh cĩ hiệu quả, cĩ tiềm năng phát triển. Tuy nhiên, cĩ hạn chế nhất định về nguồn lực tài chính và cĩ những nguy cơ tiềm ẩn. Rủi ro thấp.
60-78 B Doanh nghiệp kinh doanh chưa đạt hiệu quả, khả năng tự chủ
tài chính thấp, cĩ nguy cơ tiềm ẩn. Rủi ro trung bình.
41-59 CC Doanh nghiệp kinh doanh cĩ hiệu quả thấp, tài chính yếu kém, thiếu khả năng tự chủ về tài chính. Rủi ro cao.
<41 C Doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ kéo dài, tình hình tài chính yếu, khơng cĩ khả năng tự chủ tài chính, cĩ nguy cơ phá sản. Rủi ro rất cao.
(Nguồn : NHNN Việt nam)