Ngày 25 tháng6 năm 2005 Quyển số: 08 Số: 432 Nợ: 111 Có:511+ 3331+338 Họ tên ngời nộp tiền: Chị Loan
Địa chỉ: Công ty TNHH Nam Tùng
Lý do nộp: Thanh toán tiền mua hàng theo hoá đơn số 0022108 ngày 01/6/2005 Số tiền: 2.101.000 (Bằng chữ) . Hai triệu một trăm linh một ngàn đồng
Kèm theo:... Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ)...
Thủ trởng Kế toán trởng Ngời lập phiếu Ngời nộp Thủ quỹ
2.2.2.3. Các nghiệp vụ liên quan đến tiêu thụ hàng hóa Công ty Cổ phần Ô tô Vận tải Hà Tây Vận tải Hà Tây
Trong tháng 06/2005 các nghiệp vụ tiêu thụ hàng hóa ở công ty phát sinh rất nhiều và nó liên quan đến nhiều loại hàng hóa dịch vụ. Tuy nhiên trong khuôn khổ của bản báo cáo em xin đợc đa ra các nghiệp vụ liên quan đến chuyên đề về doanh thu tiêu thụ hàng hóa trong tháng 06/2005 nh sau:
Nghiệp vụ 1: Căn cứ vào phiếu xuất kho số 03 và hóa đơn GTGT số 0022103 ngày
01/06/2005 về việc xuất bán dầu diezel cho bộ khách hàng. Tiền hàng là 1.805.817,14đ, tiền thuế GTGT là 180.581,71đ, thanh toán bằng tiền mặt.
Nợ TK 111 2.101.000
Có TK 5111 1.805.817,14
Có TK 3331 180.581,71
Có TK 338 114.600 (382L * 300)
Nghiệp vụ 2: Căn cứ vào phiếu xuất kho số 36 và hóa đơn GTGT số 0022104 ngày
01/06/2005 về việc xuất bán xăng Mogas 90 cho bộ phận lái xe khách. Tiền hàng là 83.551.772,4đ, tiền thuế GTGT là 8.355.177,24đ, thanh toán bằng tiền mặt. Kế toán ghi:
Nợ TK 111 98.201.949,64
Có TK 5111 83.551.772,4
Có TK 3331 8.355.177,24
Có TK 3338 6.295.000 (12.590L * 500)
Nghiệp vụ 3: Căn cứ vào phiếu xuất kho số 05 và hóa đơn GTGT số 0022105 ngày
30/06/2005 về việc xuất bán xăng Mogas 92để bán lẻ trong tháng. Tiền hàng là 70.159.072,2đ, tiền thuế GTGT là 7.015.907,22đ, khách hàng cha thanh toán. Kế toán ghi:
Nợ TK 131 82.319.979,42
Có TK 5111 70.159.072,2
Có TK 3331 7.015.907,22
Có TK 3338 5.145.000 (10290L * 500)
