IV. Các nhân tố ảnh h−ởng tới hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt
4. Thanh toán bằng th− tín dụng ( L/C )
Th− tín dụng là một sự thỏa thuận trong thanh toán, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở th− tín dụng) theo yêu cầu của ng−ời nhập khẩu tiến hành mở và chuyển đến cho chi nhánh hay đại lý của ngân hàng này ở n−ớc ngoài (ngân hàng thông báo th− tín dụng) một th− tín dụng để trả cho ng−ời đ−ợc h−ởng (ng−ời xuất khẩu) một số tiền nhất định, trong phạm vi và thời gian xác định, với điều kiện ng−ời đ−ợc h−ởng phải xuất trình đầy đủ các chứng từ phù hợp với những nội dung đã ghi trong th− tín dụng.
(1) Ng−ời nhập khẩu dựa vào hợp đồng th−ơng mại đã ký với ng−ời xuất khẩu để làm thủ tục xin mở th− tín dụng tại ngân hàng phục vụ mình (ngân hàng mở th− tín dụng) cho ng−ời xuất khẩu h−ởng.
(2) Theo yêu cầu của ng−ời nhập khẩu, ngân hàng phục vụ ng−ời nhập khẩu mở một th− tín dụng cho ng−ời xuất khẩu h−ởng. Ngân hàng này chuyển bản chính th− tín dụng cho ng−ời xuất khẩu thông báo qua ngân hàng n−ớc xuất khẩu (ngân hàng thông báo).
(3) Ngân hàng xuất khẩu xác định nhận th− tín dụng bằng văn bản và gửi bản chính th− tín dụng cho ng−ời xuất khẩụ
Ngân hàng thông báo L/C
Ngân hàng mở L/C
Ng−ời xuất khẩu Ng−ời nhập khẩu
(2) (5) (3) (8) (7) (1) (5) (6) (6)
(4) Căn cứ vào th− tín dụng nhận đ−ợc, nếu thấy phù hợp thì ng−ời xuất khẩu thực hiện hợp đồng th−ơng mại cho ng−ời nhập khẩu; nếu không thì ng−ời xuất khẩu yêu cầu ng−ời nhập khẩu sửa đổi hoặc bổ sung lại th− tín dụng.
(5) Ngay sau khi giao hàng, ng−ời xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh toán theo đúng yêu cầu của th− tín dụng xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở th− tín dụng xin thanh toán.
(6) Sau khi nhận đ−ợc bộ chứng từ, ngân hàng mở th− tín dụng kiểm tra kỹ các chứng từ đó, nếu thấy phù hợp thì thanh toán tiền cho bộ chứng từ đó.
(7) Ngân hàng mở th− tín dụng đòi tiền ng−ời nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho ng−ời nhập khẩu sau khi nhận đ−ợc tiền hay chấp nhận thanh toán.
(8) Ng−ời nhập khẩu sau khi nhận đ−ợc bộ chứng từ do ngân hàng ng−ời xuất khẩu chuyển đến, kiểm tra kỹ các chứng từ, nếu thấy phù hợp thì chuyển tiền trả cho ngân hàng mở th− tín dụng.