- Số d có: Phản ánh số trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho hiện có.
Phiếu nhập kho
- 01 liên phòng kế hoạch giữ
Sau khi tất cả các thủ tục kiểm tra đã hoàn tất, nếu chất lợng hàng nhập đảm bảo đúng yêu cầu nh trong hợp đồng mua bán, thủ kho tiến hành các thủ tục nhập kho và ghi phiếu nhập
Bảng 18:
Công ty TNHH sản xuất bao bì và dịch vụ thơng mại Hà Nội
Phiếu nhập kho
Ngày 15 tháng 8 năm 2006
Số: N497/VT Nợ: 152
Có: 111 Ngời nhập: Công ty thơng mại Minh Phơng
Lý do nhập: Nhập vật t sản xuất mực 305 cam Nhập tại kho: Chị Thuý
Theo hoá đơn số: 018471 ngày 12/8/2006 Mã số thuế: 01008917761
STT Mã HH Tên sản phẩm ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền
1 KH0053 Mực 305 cam Kg 1,00 370000 370000
Cộng 370.000
Số tiền ghi bằng chữ: (Ba trăm bảy mơi nghìn đồng)
Ngời giao hàng Thủ kho Phòng TCKT Giám đốc
Phiếu nhập kho đợc lập làm 04 liên: - 01 liên phòng kế hoạch giữ
- 01 liên thủ kho giữ để chi thẻ kho trong công tác hạch toán chi tiết
- 01 liên đợc giao lên phòng tài chính kế toán để kế toán vật t hạch toán chi tiết.
- 01 liên đợc giao cho ngời cung cấp để làm thủ tục thanh toán sau này. Trong trờng hợp có sai sót về số lợng thì ban kiểm nghiệm sẽ lập biên bản báo cáo cho bên bán biết để xử lý đúng nh hợp đồng quy định.
Nếu có sai sót về chất lợng, hàng giao không có đủ quy cách phẩm chất thì sẽ bị trả lại ngời bán mà không đợc làm thủ tục nhập kho (ngoại trừ trờng hợp công ty chấp nhận với một mức giảm nào đó thì sẽ nhập kho bình thờng).
* Đối với đề xê, sản phẩm hỏng, NVL xuất dùng không hết nhập lại kho để tái sản xuất, thủ tục nhập kho chỉ khác là không tiến hành kiểm nghiệm vật t
bằng cách lập biên bản kiểm nghiệm đối với NVL mua ngoài, còn thì thủ kho vẫn viết phiếu nhập kho bình thờng.
Ngày 28 tháng 8 năm 2006, phân xởng tổ in nhập lại kho số vật t dùng không hết để tái sản xuất sản phẩm, thủ kho ghi phiếu nhập kho cho những vật t này nh sau:
Bảng số 19
Công ty TNHH sản xuất bao bì và dịch vụ thơng mại Hà Nội
Phiếu nhập kho
Ngày 28 tháng 8 năm 2006
Số: N142/NL Nợ: 152
Có: 111 Ngời nhập: Phân xởng kho in
Lý do nhập: Nhập vật t tái sản xuất Nhập tại kho: Chị Thuý
Theo hoá đơn số: ngày 28/8/2006 Mã số thuế:
STT Mã HH Tên sản phẩm ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền 1 2 NLM004 MLM005 Mực 102 trắng Mực 801 nhũ Kg Kg 136,00 34,00 29.000 29.000 3.944.000 986.000 Cộng: 4.930.000
Số tiền ghi bằng chữ: (Bốn triệu chín trăm ba mơi nghìn đồng)
Ngời giao hàng Thủ kho Phòng TCKT Giám đốc
- Thủ tục và chứng từ xuất kho NVL
Công ty TNHH sản xuất bao bì và dịch vụ thơng mại Hà Nội thờng xuất kho NVL cho 2 mục đích: phục vụ cho hoạt động sản xuất và phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Song về cơ bản phục vụ cho hoạt động sản xuất.
• Khi xuất kho NVL cho sản xuất, căn cứ vào phiếu báo về xuất vật t theo định mức của phòng kế hoạch đã có chữ ký của phòng TCKT, thủ kho tiến hành xuất kho NVL và lập phiếu xuất kho.
Bảng số 20:
Công ty TNHH sản xuất bao bì và dịch vụ thơng mại Hà Nội