7 Hệ số phục vụ VLĐ 0,85 1,42 0,56 66,06
8 Hệ số phục vụ VCĐ 2,77 4,76 1,99 72,07
Bảng số liệu cho thấy : Sau một năm hoạt động kinh doanh, vốn lưu động bình quân của công ty năm 2005 là 150.930tr , tăng so với năm 2004 (134.134tr ) là 16.796tr tương ứng với tỷ lệ là 12,52%. Vốn cốđịnh bình quân năm 2005 là 44.918tr , năm 2004 là 41.365tr vậy năm 2005 VCĐ bình quân tăng lên là 3.553tr tương ứng với tỷ lệ 8,59%. Đi sâu vào nghiên cứu tình hình sử dụng vốn của công ty ta thấy :
- Vốn cốđịnh: Vốn cốđịnh của công ty là biểu hiện bằng tiền của tài sản cốđịnh . Tài sản cốđịnh phục vụ co hoạt động sản xuất kinh doanh bao gồm: Vật kiến trúc, máy móc thiết bị văn phòng, phương tiện vận tải và các tài sản cốđịnh khác. Trong đó tài sản cốđịnh hữu hình chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản cốđịnh của công ty, cụ thể là năm 2005 TSCĐ hữu hình là 24.550tr với sốđầu năm là 24.550tr. số cuối năm là 17.219tr, tính đến cuối năm giá trị hao mòn luỹ kế của TSCĐ hữu hình là 7.331tr. Như vậy tình hình sử dụng TSCĐ của công ty chưa được tốt
Mặt khác với hệ số phục vụ VCĐ năm 2004 là 2,77 năm 2005 là 4,76 tăng 1,99 so với năm 2004 tương ứng với tỷ lệ 72,07%. Điều đso là tốt nhưng công ty cần phát huy hơn nữa đểđạt được hiệu quả sử dụng vốn cốđịnh cao hơn - Vốn lưu động : Từ những số liệu ở bảng trên ta thấy rằng năm 2005 công ty đã sử dụng vốn lưu động có hiệu quả hơn năm 2004 vì các chỉ tiêu cơ bản phản ánh hiệu quả sử dụng vốn lưu động đều tăng lên. Cụ thể là hệ số phục vụ của vốn lưu động năm 2004 là 0,85% năm 2005 là1,42 tăng so với năm 2004là 0,56tương ứng tốc độ tăng là 66,06%. Số vòng quay vốn lưu động năm 2004 là 2,17 năm 2005 là 4,01 tăng so với năm 2004 là 166ngày , năm 2005 là 89,88ngày . Giảm so với năm 2004 là 76,16 ngày tương ứng với tốc độ tăng là 45,87%.vậy số vốn lưu động tiết kiệm được là
76,16 x = 24.226 360
Điều này chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty tương đối cao, như vậy công ty rất năng động tích cực và mạnh dạn trong cơ chế thị trường
2.2.3 Kết quả kinh doanh của công ty trong hai năm 2004-2005 Bảng số : 2.2.3
Chỉ tiêu (Triệu đồng)Năm 2004 (triệu đồng )Năm 2005
So sánh Tiền (triệu đồng ) Tỷ lệ (%) Tổng doanh thu 114.384 213.969 99.584 87,06 Tổng chi phí SXKD 100.080 205.963 105.883 105,80 Lợi nhuận SXKD 12.816 7.492 -5.323 -41,54 Lợi nhuận HĐTC -9.422 -4.594 4.827 -51,24 Lợi nhuận HĐBT 93 1.297 1.203 1285,36 Lợi nhuận trước
thuế 3.487 4.195 708 20,32 Thuế TNDN 797 871 74 9,29 Lợi nhuận sau thuế 1.550 1.852 301 19,43 TNBQ đầu người 1,5 1,9 0,4 22,25
Biểu cho thấy tình hình lợi nhuận chung (Tổng lợi nhuận ) năm 2005 tăng hơn so với năm 2004 . Cụ thể là năm 2005 lợi nhuận chung của công ty đạt được là 4.195tr , năm 2004 là 3.487tr . Lợi nhuận của công ty năm 2005 tăng so với năm 2003 là 708tr với tỷ lệ 20,32% . điều này thể hiện được sản xuất kinh doanh của công ty cũng như trong việc quản lý có hiệu quả , đã bùđắp được mọi chi phí sản xuất kinh doanh đểđạt được lợi nhuận và có xu hướng tăng lên qua từng năm
Tổng lợi nhuận của công ty tăng lên là do hoạt động bất thường đem lại , nó thể hiện lợi nhuận bất thường năm 2005 là 1.297tr tăng so với năm 2004 (93tr) là 1.203tr , tốc độ tăng là 1,285,36%
Trong khi đó lợi nhuận hoạt động tài chính của công ty qua các năm đã tăng nhưng vẫn chưa đủ bùđắp chi phí tài chính để có lãi . Năm 2004 hoạt động tài chính lỗ 9.422tr năm 2005 lỗ 4.594tr tức là lợi nhuận tài chính tăng
4.827tr tương ứng tỷ lệ là -51,24% , dấu “-” thể hiện lợi nhuận tài chính cảu công ty năm 2005 vẫn bị lỗ
Mặc dù hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty là chủ yếu giải quyết công ăn việc làm cho cán bộ công nhân vien toàn công ty nhưng do sản xuất kinh doanh của công ty còn chưa đạt hiệu quả cao nên lợi nhuận hoạt động sản xuất kinh doanh còn nhiều hạn chế , thể hiện ở năm 2005 lợi nhuận hoạt động kinh doanh bị lỗ so với năm 2004 là 5.323tr tương ứng với tỷ lệ : 41,54%. Do vậy , doanh nghiệp có những biện pháp thích hợp để nâng cao hơn lợi nhuận hoạt động sản xuất kinh doanh và lợi nhuận hoạt động tài chính
Cũng với kết quảđạt được đó , thu nhập bình quân đầu người cũng tăng lên , , năm 2004 là 1,5tr/ người / tháng , năm 2005 là :1.9tr /người / tháng tốc độ tăng là 22,25%
2.2.4 Tình hình thực hiện lợi nhuận của công ty.
2.2.4.1 Đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty
TT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2004 Năm 2005 So sánh 1 Doanh thu Tr đồng 114.384 213.969 99.584 2 Tổng chi phí Tr đồng 100.080 205.963 105.883 3 Lợi nhuận Tr đồng 12.816 7.492 -5.323 4 Vốn kinh doanh bình quân Tr đồng 175.499 195.849 20.350 5 Vốn chủ sở hữu binh quân Tr đồng 7.318 8.758 1.439