V. KẾ TOÁN TỔNG HỢP TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN CÔNG NGHỆ THIẾT BỊ VA
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 25 tháng 2 năm 2008
Số hiêu: 20
Chứng từ Diễn giải Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
SH NT Nợ Có
PC/ 109/08 25/2/08 Trả lương cho Xí nghiệp khảo sát thiết kế
334.1 111 76.950.140
PC/110/08 25/2/08 Trả lương cho XN Tư vấn máy và thiết bị
334.2 111 85.642.480
PC/ 111/08 25/2/08 Trả lương cho Trung tâm dịch vụ đầu tư xây dựng
334.3 111 74.774.430
PC/112/08 25/2/08 Trả lương cho trung tâm kiểm định xây dựng
334.4 111 67.798.500
PC/113/08 25/2/08 Tră lương cho trung tâm nghiên cứu công nghệ xây dựng và kiểm định môi trường
334.5 111 57.552.000
PC/114/08 25/2/08 Trả lương cho khối quản lý 334.6 111 74.794.430
Tổng 437.480.860
Người lập biểu Ngày 3 tháng 3 năm 2008 Kế toán trưởng
Biểu số: 14
Đơn Vị: Công ty Cổ phần tư vấn Công nghệ thiết bị và kiểm định Xây dựng CONINCO CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 25 tháng 2 năm 2008
Chứng từ Diễn giải Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
SH NT Nợ Có
BPBTL/02/2008 25/2/08 Lương trả cho bộ phận lao động trực tiếp
622 334 255.352.500
BPBTL/O2/2008 25/2/2008 Lương trả cho bộ phận lao động gián tiếp
627 334 111.638.748
BPBTL/03/2008 25/2/2008 Lương trả cho bộ phận quản lý 642 334 78.816.115
Tổng cộng 445.806.863
Người lập biểu
Ngày 3 tháng 3 năm 2008 Kế toán trưởng
+ Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ: được sử dụng để đăng ký những chứng từ chi sổ đã được lập để tiện cho việc đối chiếu với sổ cái. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Sổ cái : Dùng để theo dõi tổng hợp tiền lương và các tổng hợp tiền lương. Sổ cái được lên từ các chứng từ ghi sổ trình tự để ghi sổ cái là các chứng từ ghi sổ theo thứ tự từ ghi nợ đến ghi có.
Đơn vị :Công ty Cổ phần tư vấn Công nghệ và Kiểm định xây dựng- CONINCO SỔ CÁI Tài khoản:334 Tháng 2 năm 2008 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ ghi sổ Diễn giải Số hiệu tài khoản đối ứng Số tiền SH NT Nợ Có Số dư đầu tháng
28/2/08 20 25/2/08 Trả tiền lương cho xí nghiệp thiết kế 111 76.950.140 28/2/08 20 25/2/08 Trả lương cho xí nghiệp tư vấn máy và thiết bị 111 85.642.480 28/2/08 20 25/2/08 Trả lương cho trung tâm dịch vụ dầu tư xây
dựng
111 74.774.43028/2/08 20 25/2/08 Trả lương cho trung tâm kiểm định xây dựng 111 67.798.500 28/2/08 20 25/2/08 Trả lương cho trung tâm kiểm định xây dựng 111 67.798.500 28/2/08 20 25/2/08 Trả lương cho trung tâm nghiên cứu công
nghệ và kiểm định môi trường
111 57.552.000
28/2/08 20 25/2/08 Trả lương khối quản lý 111 74.794.430
28/2/08 20 25/2/08 Khấu trừ bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế 338 8.326.000
28/2/08 21 25/2/08 Lương trả cho bộ phận trực tiếp 622 255.352.500
28/2/08 21 25/2/08 Luơng trả cho bộ phận gián tiếp 627 111.638.748
28/2/08 21 25/02/08 Lương trả cho khối quản lý 642 78.816.115
Cộng số phát sinh 445.806.863 445.806.863
Người lập biểu Ngày 3 tháng 3 năm 2008 Kế toán trưởng
Biểu số:16
Đơn vị : Công ty Cổ phần tư vấn Công nghệ thiết bị và kiểm định xây dựng - CONINCO TRÍCH SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Năm 2008 Chứng từ ghi sổ nợ Số tiền Chứng từ ghi sổ có Số tiền SH NT SH NT
Trang trước chuyển sang
……….
20 25/2/08 437.480.860 21 25/2/08 445.806.863………... ………...
Người lập biểu Ngày 3 tháng 3 năm 2008 Kế toán trưởng